資産管理会計
投資運用会社は、投資信託、KPD（資金管理契約）、裁量ファンドを運用し、日次NAV報告の義務があります。Arunika Consultingは、投資運用会社が正確でOJK準拠の簿記を構築するのを支援します。
コンプライアンス警告
この業界は高リスクに分類され、税務当局からより厳しく確認される可能性があります。専門家への相談をおすすめします。
一般的な課題
日次NAV計算
NAVは日次計算が必要 — ポートフォリオ評価（株式、債券、預金）は市場価格で時価評価。
マルチプロダクト・ファンド会計
株式投信、債券投信、バランス型、マネーマーケット — それぞれ会計方針が異なる。
管理報酬・成功報酬
複雑な報酬体系：管理報酬（AUM × ％）、成功報酬（ハイウォーターマーク）、購入・解約手数料。
当社のソリューション
NAV計算システム
時価評価、未収計上、ファンド別費用配分による日次NAVシステム。
- 正確な日次NAV
- 投資家の信頼
- OJK準拠
マルチファンド会計
ファンド/プロダクト別の勘定科目と個別報告。
- ファンド別会計明確
- ファンド間分離
報酬計算エンジン
管理報酬、成功報酬、購入・解約手数料の自動計算。
- 正確な報酬
- 収益保証
関連税務規制
PSAK 71
金融商品
投資信託の分類、MTMポートフォリオ、NAV計算
PSAK 72
収益
管理報酬、成功報酬、購入・解約手数料
POJK 23/2017
MI報告
投資運用会社の財務報告に関するOJKガイドライン
インドネシア各地の資産管理会計コンサルティング
インドネシア主要都市のお客様をサポートしています。地域別のサービスページをご確認ください。
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よくある質問
投資信託のNAV計算方法は？
NAV =（ファンド総資産 - ファンド総負債）/ 発行済口数。資産：株式（IDX終値）、債券（市場価格/IBPA）、預金（未収利息）、現金。負債：管理報酬未払い、カストディ費用、未払税金。NAVは毎営業日計算し、OJKおよび一般に報告する必要があります。
投資運用会社の管理報酬の認識方法は？
管理報酬は通常日次計算：（AUM × 年率 / 365）。仕訳：借方 未収管理報酬（MIの資産）、貸方 管理報酬収益。成功報酬（ある場合）：NAVがハイウォーターマークを超えた場合に計算 — 通常超過リターンの20％。成功報酬は支払義務が発生した時点（通常暦年末）で認識。
会計サービスは運営コストの効率化にどう役立ちますか？
正確でタイムリーな財務レポートにより、コスト漏れを見つけ、商品やサービス別の利益率を把握し、データに基づく意思決定ができます。
財務レポートはリアルタイムで確認できますか？
はい。クラウド会計システムにより、キャッシュフロー、損益、事業状況をいつでも確認できます。
外部監査や銀行提出に使える品質はどう確保しますか？
専門チームが証憑と取引履歴を整理し、追跡可能な形でレポートを作成します。