物流・配送サービスの税務
物流・配送サービス会社は、輸送サービスに対する付加価値税義務および法人クライアントからの所得税源泉徴収に直面します。海運および航空チャーターサービスについては、特別税率の所得税が適用されます。Arunika税理士法人は、物流会社がビジネスモデルに応じて適用されるさまざまな税務タイプを管理するのを支援いたします。
重要な注意
この業界では税務コンプライアンスへの注意が必要です。各種義務を期限内に履行してください。
税率
11%
PPN
リスクレベル
中
一般的な売上規模
Rp 1 Miliar - 100 Miliar per tahun
税務上の課題
多様な税務源泉徴収タイプ
法人クライアントは貨物サービスに対して所得税（2%）を源泉徴収しますが、チャーターは異なる税率の所得税が適用されます。
輸送サービスの付加価値税
配送サービスには11%の付加価値税が課されますが、特定のサービスには別途課税標準価値メカニズムがあります。
多くのクライアントからの源泉徴収証明
数百のクライアントを持つ物流は、税額控除のため所得税源泉徴収証明を収集する必要があります。
当社の税務ソリューション
源泉税管理
確定申告調整のため、すべてのクライアントからの所得税および所得税源泉徴収証明追跡システム。
- 税額控除完全
- 還付税見落としなし
- 監査対応可能
付加価値税最適化
運営（燃料、メンテナンス、賃貸）からのすべての付加価値税仕入税額が控除可能であることを確認。
- 最小限の付加価値税負担
- 健全なキャッシュフロー
- 最適な税務ポジション
サービス構造の評価
サービス構造が一般輸送（別途課税標準価値）または一般貨物サービスに含まれるかの分析。
- 正確な付加価値税税率
- コンプライアンス維持
- 競争力のある価格
関連税務規制
UU PPN
UU No. 42/2009 tentang Pajak Pertambahan Nilai
輸送サービスおよび物流関連サービスに対する11%の付加価値税。
PPh Pasal 23
Pemotongan PPh atas Jasa Freight
法人が支払う貨物輸送フォワーディングおよび配送サービスに対する2%の税率。
PPh Pasal 15
PPh atas Charter Kapal/Pesawat
国内海運（1.2%）および航空（1.8%）チャーターサービスの特別税率。
インドネシア各地の物流・配送サービスの税務コンサルティング
インドネシア主要都市のお客様をサポートしています。地域別のサービスページをご確認ください。
Bali
Banten
Daerah Istimewa Yogyakarta
Jawa Tengah
Jawa Timur
Kalimantan Barat
Kalimantan Selatan
Kalimantan Timur
Kepulauan Riau
Riau
Sulawesi Selatan
Sulawesi Tengah
Sulawesi Tenggara
Sulawesi Utara
Sumatera Utara
Sumatra Selatan
よくある質問
即配宅配サービスに所得税は適用されますか？
サービス提供者が法人であり、支払者も法人である場合、サービス価値の2%の所得税が適用されます。
物流の所得税と所得税の違いは何ですか？
所得税は海運/航空チャーターサービスに対する特別税率（1.2%/1.8%）です。所得税は一般貨物輸送フォワーディングサービス（2%）です。
一般輸送サービスの付加価値税はどうなりますか？
陸上一般輸送は別途課税標準価値10%を使用するため、実効付加価値税は1.1%です。特別/チャーターサービスには完全な11%の付加価値税が適用されます。
Arunika Consulting は正式な税務コンサルタントですか？
はい。コンプライアンスに沿った専門的な税務相談、申告支援、税務当局との対応をサポートします。
SP2DK や税務調査の通知を受けた場合はどうすればよいですか？
早めにご相談ください。リスク分析、証拠資料の整理、回答作成、税務署との協議を支援します。
税務プランニングでどの程度節税できますか？
取引内容と事業構造によります。合法的な効率化、優遇制度、申告改善の機会を確認します。