建築工事専門税務コンサルタント
建築プロジェクトの税務義務を最適化。確定所得税、分割請求付加価値税、源泉徴収証明の調整、多年度契約の税務戦略をサポートします。
コンプライアンス警告
認証のない請負業者には確定所得税4%（2倍）が課されます。税務最適化のため、契約開始前にSBU認証が有効であることを確認してください。
税率
1.75%
PPH FINAL
リスクレベル
高
一般的な売上規模
IDR 10億〜1兆/年
税務上の課題
二段階税率の確定所得税
認証を持つ請負業者は確定所得税1.75%、認証なしは4%が課されます。この差は大きく、契約締結時から正確に把握する必要があります。
建設サービスの付加価値税
建設サービスに対する11%の付加価値税は、分割請求に応じて発行が必要です。請求書発行の遅延は罰金と請求書のブロックにつながります。
発注者からの源泉徴収証明
発注者（通常は国営企業や大企業）が支払いから所得税を源泉徴収します。税額控除を失わないよう、この源泉徴収証明を調整する必要があります。
下請けへの源泉徴収義務
元請業者は下請けへの支払いに対して第23条/26条の所得税を源泉徴収する義務があります。源泉徴収を怠ると連帯納税責任が生じます。
当社の税務ソリューション
確定所得税率のマッピング
建設事業体の認証状況を分析し、最適な確定所得税率を特定、申告との差異がないことを確認します。
- 正確な所得税率の適用
- より正確な契約
- 修正リスクの低減
分割請求付加価値税管理
分割請求と工事進捗に合わせた付加価値税請求書管理システムで、毎月の付加価値税申告を確実に期限内に行います。
- 期限内申告の確実化
- 税額控除の正確な記帳
- 制裁リスクの低減
マルチプロジェクト源泉徴収証明の調整
全発注者からの源泉徴収証明の収集・検証・照合により、税額控除が確実に全額記帳されることを保証します。
- 税額控除の最大化
- 整った正確な申告書
- 監査対応準備
関連税務規制
PP 9/2022
建設サービス確定所得税
認証のある建設工事は確定所得税1.75%、認証なしは総額ベース4%
PMK 68/2022
賃貸収入およびその他の所得に対する所得税
建設サービスおよび進捗請求に対する付加価値税の規定
UU HPP
税制調和法
付加価値税率の11%への変更および建設サービスの確定所得税規定
インドネシア各地の建築工事税務コンサルティング
インドネシア主要都市のお客様をサポートしています。地域別のサービスページをご確認ください。
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よくある質問
建築請負業者の確定所得税率はいくらですか？
建設工事の確定所得税率：事業体が認証（SBU/SIUA）を持つ場合は1.75%、認証なしの場合は4%。受領総額ベースで課税されます。
建設の確定所得税は法人税の税額控除にできますか？
いいえ。確定所得税は最終課税であり、法人税の税額控除にはできません。そのため、過払いを防ぐため、初めから正確な計算が重要です。
建設プロジェクトの分割請求に対する付加価値税はどのように処理しますか？
付加価値税の請求書は、契約で合意された分割請求に従って発行する必要があります。各分割請求は翌月の付加価値税申告で報告する必要があります。プロジェクトの分割請求と同期した請求書発行スケジュールの作成をサポートします。
Arunika Consulting は正式な税務コンサルタントですか？
はい。コンプライアンスに沿った専門的な税務相談、申告支援、税務当局との対応をサポートします。
SP2DK や税務調査の通知を受けた場合はどうすればよいですか？
早めにご相談ください。リスク分析、証拠資料の整理、回答作成、税務署との協議を支援します。
税務プランニングでどの程度節税できますか？
取引内容と事業構造によります。合法的な効率化、優遇制度、申告改善の機会を確認します。