자산 관리 회계
투자 운용사는 뮤추얼 펀드, 자산 관리 계약, 재량형 펀드를 관리하며 일일 NAV 보고 의무가 있습니다. Arunika Consulting은 정확하고 OJK를 준수하는 투자 운용사의 장부 작성을 지원합니다.
컴플라이언스 경고
이 업종은 고위험으로 분류될 수 있어 세무 당국의 더 면밀한 검토를 받을 수 있습니다. 전문 세무 상담을 권장합니다.
일반적인 과제
일일 NAV 계산
NAV는 매일 계산되어야 하며, 포트폴리오 평가(주식, 채권, 예금)는 시장 가격으로 MTM 평가됩니다.
다중 상품 펀드 회계
주식형, 채권형, 혼합형, 단기 금융형 펀드는 각각 다른 회계 정책을 가집니다.
운용 및 성과 수수료
복잡한 수수료 구조: 운용 수수료(AUM × %), 성과 수수료(고점 표시), 청약/환매 수수료.
솔루션
NAV 계산 시스템
MTM 가격, 발생 비용, 펀드별 비용 배분을 통한 일일 NAV 시스템.
- 정확한 일일 NAV
- 투자자 신뢰
- OJK 준수
다중 펀드 회계
펀드/상품별 계정과목 및 별도 보고.
- 펀드별 명확한 회계
- 펀드 간 분리
수수료 계산 엔진
운용 수수료, 성과 수수료, 청약/환매 수수료 자동 계산.
- 정확한 수수료
- 수익 보장
관련 세무 규정
PSAK 71
금융 상품
펀드 분류, 포트폴리오 MTM, NAV 계산
PSAK 72
수익
운용 수수료, 성과 수수료, 청약/환매 수수료
POJK 23/2017
MI 보고
투자 운용사 재무 제표를 위한 OJK 지침
인도네시아 전역의 자산 관리 회계 컨설팅 서비스
인도네시아 주요 도시의 고객을 지원합니다. 지역별 서비스 페이지를 확인하세요.
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자주 묻는 질문
뮤추얼 펀드 NAV는 어떻게 계산하나요?
NAV = (펀드 총자산 - 펀드 총부채) / 발행 단위 수. 자산: 주식(IDX 종가), 채권(시장 가격/IBPA), 예금(발생 이자), 현금. 부채: 운용 수수료 발생액, 수탁 수수료, 미지급 세금. NAV는 매 거래일 계산되어 OJK와 대중에 보고되어야 합니다.
투자 운용사의 운용 수수료 인식은 어떻게 하나요?
운용 수수료는 일반적으로 일일 계산됩니다: (AUM × 연간 요율 / 365). 분개: 차변 발생 운용 수수료(자산), 대변 운용 수수료 수익. 성과 수수료(있는 경우): NAV가 고점 표시를 초과하는 경우 계산되며, 일반적으로 초과 수익의 20%입니다.
회계 서비스는 운영비 효율화에 어떻게 도움이 되나요?
정확하고 시의성 있는 재무 보고서는 비용 누수, 상품별 마진, 현금 흐름을 파악해 데이터 기반 의사결정을 돕습니다.
재무 보고서를 실시간으로 볼 수 있나요?
가능합니다. 클라우드 회계 시스템을 통해 현금 흐름, 손익, 사업 성과를 언제든 확인할 수 있습니다.
외부 감사나 은행 제출용 보고 품질은 어떻게 보장하나요?
전문 회계팀이 증빙과 거래 기록을 정리해 추적 가능한 형태로 보고서를 작성합니다.