제약 산업 세금
인도네시아의 제약 산업은 복잡하고 다층적인 세제 프레임워크 내에서 운영됩니다. 국가 전략 산업으로서 제약은 법인세율(과세 소득 48억 IDR 초과 시 22%), 의약품 판매 PPN 및 국산 의약품 개발을 위한 다양한 재정 인센티브 측면에서 정부의 특별한 관심을 받습니다. 글로벌 공급망으로 인한 추가 복잡성 — 활성의약품원료, 부형제 및 생산 장비 수입에는 각각 다른 세율의 PPh 22조 및 PPN이 부과됩니다. 또한 정부 병원 입찰을 통한 의약품 판매는 자체적인 지급 및 세금 기록 체계가 있습니다. Arunika Consulting은 연구개발 인센티브 신청, 지주 회사 구조 최적화 및 의약품 수출 컴플라이언스를 포함한 이러한 세무 복잡성을 헤쳐나가도록 제약 산업을 지원한 깊은 경험을 보유하고 있습니다.
컴플라이언스 경고
이 업종은 고위험으로 분류될 수 있어 세무 당국의 더 면밀한 검토를 받을 수 있습니다. 전문 세무 상담을 권장합니다.
세율
22%
PPH TARIF-UMUM
위험 수준
높음
일반 매출 규모
연간 500억 ~ 5,000억 IDR
세무 과제
다중 규제 원자재 수입
활성의약품원료 및 부형제 수입에 대한 각기 다른 세율의 PPh 22조, PPN, 수입 관세.
제약 연구개발 인센티브
신약 연구개발 활동에 대한 세금 인센티브는 특별 문서가 필요합니다.
다국적 이전가격
해외 본사와 인도네시아 법인 간의 관계는 강력한 문서가 필요합니다.
세무 솔루션
수입 PPh 최적화
제약 원자재 수입에 대한 PPh 22조 분석 및 관리로 적용 세율 준수.
- 최적 수입 세금 부담
- 현금흐름 유지
- 컴플라이언스 보장
연구개발 인센티브 신청
가용한 세제 인센티브 신청을 위한 제약 연구개발 활동 문서화.
- 세금 부담 감소
- 연구개발 문서화
- 혁신 촉진
이전가격 문서
인도네시아 법인과 글로벌 계열사 간 거래에 대한 이전가격 문서 작성.
- DJP 제재 면제
- 감사 위험 감소
- 투명한 구조
관련 세무 규정
UU PPh
조세법 harmonisasi에 관한 법률 제7호/2021
과세 소득이 48억 IDR을 초과하는 제약 산업에 대한 22% 법인세율.
UU PPN
PPN에 관한 법률 제42호/2009
제약 원자재 수입에 대한 PPh 22조 및 유통업체에 대한 의약품 판매 PPN.
PMK 69/2022
법인세율에 관한 재무부령
제약을 포함한 전략 산업에 대한 법인세율 및 세제 인센티브 조정.
UU HKPD
중앙-지방 재정관계에 관한 법률 제1호/2022
지역 차원에서 특정 의약품 판매에 대한 PBJT 의무.
인도네시아 전역의 제약 산업 세금 컨설팅 서비스
인도네시아 주요 도시의 고객을 지원합니다. 지역별 서비스 페이지를 확인하세요.
Bali
Banten
Daerah Istimewa Yogyakarta
Jawa Tengah
Jawa Timur
Kalimantan Barat
Kalimantan Selatan
Kalimantan Timur
Kepulauan Riau
Riau
Sulawesi Selatan
Sulawesi Tengah
Sulawesi Tenggara
Sulawesi Utara
Sumatera Utara
Sumatra Selatan
자주 묻는 질문
제약 원자재 수입에 대한 PPh 22조는 어떻게 계산하나요?
제약 원자재 수입에 대한 PPh 22조는 수입 가치(과세 기준 = CIF + 수입 관세 + PPN)의 7.5%로 부과됩니다. 국가 우선 목록에 포함된 특정 의약품의 경우 세율이 다를 수 있습니다. 정확한 HS 코드 분류 및 정확한 PPh 22 계산을 도와드립니다.
제약 산업에 이용 가능한 세금 인센티브는 무엇인가요?
제약 산업은 다음 인센티브를 받을 수 있습니다: (1) 특정 분야 투자에 대한 세금 공제, (2) 의약품 연구개발 활동에 대한 300% 슈퍼 공제, (3) 특정 지역 인프라 건설에 대한 법인세 감면, (4) 전통 의약품 및 한방 산업에 대한 인센티브. 신청을 위해서는 적절한 연구개발 활동 문서가 필요합니다.
정부 병원에 대한 의약품 판매 PPN은 어떻게 관리하나요?
LPSE 입찰을 통한 정부 병원에 대한 의약품 판매는 다른 PPN 메커니즘을 사용합니다. 정부 입찰에 대한 PPN은 특별 납부 코드로 자체 평가됩니다. 입찰 PPN 기록 및 적절한 신고 설정을 도와드립니다.
다국적 제약사의 이전가격이 문제가 되나요?
네, 해외 본사가 있는 다국적 제약사는 계열사 거래 가격의 정당성을 설명하는 이전가격 문서(컴플라이언스 문서)를 작성해야 합니다. 여기에는 활성의약품원료 수입, 브랜드 로열티 및 관리 서비스 거래가 포함됩니다. 방어 가능한 문서 작성을 도와드립니다.
Arunika Consulting은 공식 세무 컨설턴트인가요?
네. 당사는 고객에게 합법적이고 전문적인 세무 자문, 신고 지원, 세무서 대응을 제공합니다.
SP2DK 또는 세무조사 통지를 받으면 어떻게 해야 하나요?
가능한 빨리 상담하세요. 위험 분석, 증빙 정리, 답변서 준비, 세무서와의 논의를 지원합니다.
세무 계획으로 얼마나 절세할 수 있나요?
거래와 사업 구조에 따라 다릅니다. 합법적인 효율화, 인센티브, 신고 개선 기회를 검토합니다.