会计与簿记
KBLI 66140 风险 高
证券公司会计
证券公司在证券交易所运营，面临OJK严格监管：MKBD（调整后净营运资本）、投资组合按市值计价、客户资产隔离。Arunika Consulting帮助证券公司建立符合POJK的簿记。
合规提醒
该行业属于较高风险类别，可能受到税务机关更严格的关注。建议咨询专业税务顾问。
PSAK 71PSAK 72POJK 23/2017
常见挑战
MKBD计算
调整后净营运资本是证券公司财务健康指标——每日计算。
每日按市值计价投资组合
交易投资组合必须每日按市值计价——未实现损益直接计入损益。
客户资产隔离
客户资金和证券必须分离——与KSEI每日对账。
我们的解决方案
1
MKBD监控
按POJK风险权重的每日MKBD计算系统。
- MKBD高于阈值
- OJK合规
- 早期预警
2
投资组合管理
与IDX市场数据集成，每日按市值计价投资组合。
- 估值准确
- 风险敞口可见
3
客户资产系统
客户资金（RDN）和证券（KSEI子账户）的每日对账。
- 隔离合规
- OJK审计顺利
相关税务法规
PSAK 71
金融工具
证券投资组合分类：交易性（FVTPL）、可供出售（FVOCI）
PSAK 72
收入
经纪、承销、投资银行收入
POJK 23/2017
MKBD报告
OJK调整后净营运资本指引
覆盖印尼各地的证券公司会计咨询服务
我们服务印尼多个主要城市的客户。您可以查看与所在地区相关的服务页面。
Bali
Banten
Daerah Istimewa Yogyakarta
Jawa Tengah
Jawa Timur
Kalimantan Barat
Kalimantan Selatan
Kalimantan Timur
Kepulauan Riau
Riau
Sulawesi Selatan
Sulawesi Tengah
Sulawesi Tenggara
Sulawesi Utara
Sumatera Utara
Sumatra Selatan
常见问题
什么是MKBD及其计算方法？
MKBD（调整后净营运资本）=净营运资本（流动资产-流动负债）-头寸风险（投资组合折扣）。风险折扣：股票按市值的20-100%取决于流动性，债券5-15%。MKBD必须>250亿印尼盾或总负债的5%（以较大者为准）。证券公司必须每日向OJK报告MKBD。
会计服务如何提升运营成本效率？
准确、及时的财务报告可帮助您发现成本流失，按产品或服务监控利润率，并用数据支持经营决策。
财务报告可以实时查看吗？
可以。我们使用云端会计系统，让您随时查看现金流、损益和业务表现。
如何确保报告可用于外部审计或银行申请？
报告由专业会计团队编制，并保留清晰凭证和可追溯交易记录，便于审计和融资审查。