物流与配送服务税务
物流和配送服务公司面临运输服务增值税义务以及企业客户的第23条所得税代扣。对于船舶和飞机租赁服务，适用第15条所得税特殊税率。Arunika Consulting帮助物流公司管理根据业务模式适用的各种税务类型。
重要提示
该行业需要特别关注税务合规。请确保所有义务按时完成。
税率
11%
PPN
风险等级
中
典型营业额
每年10亿-1000亿印尼盾
税务挑战
多种税务代扣类型
企业客户对货运服务代扣代缴第23条所得税（2%），而租赁适用不同税率的第15条所得税。
运输服务增值税
配送服务需缴纳11%增值税，但特定服务有其他计税基础机制。
众多客户的代扣凭证
拥有数百位客户的物流公司必须收集第23条所得税代扣凭证以获取税收抵免。
我们的税务解决方案
代扣税管理
追踪所有客户第23条和第15条所得税代扣凭证的系统，用于年度税务申报对账。
- 全额税收抵免
- 无遗漏退税
- 审计就绪
增值税优化
确保运营（燃料、维护、租赁）产生的所有进项增值税均可抵扣。
- 增值税负担最小化
- 现金流良好
- 税务状况最优
服务结构评估
分析服务结构是否属于公共运输（其他计税基础）或一般货运服务。
- 增值税税率准确
- 保持合规
- 价格竞争力
相关税务法规
UU PPN
UU No. 42/2009 tentang Pajak Pertambahan Nilai
运输服务和相关物流服务增值税11%。
PPh Pasal 23
Pemotongan PPh atas Jasa Freight
企业对货运代理和配送服务支付代扣代缴2%税率。
PPh Pasal 15
PPh atas Charter Kapal/Pesawat
国内船舶租赁（1.2%）和飞机租赁（1.8%）服务的特殊税率。
覆盖印尼各地的物流与配送服务税务咨询服务
我们服务印尼多个主要城市的客户。您可以查看与所在地区相关的服务页面。
Bali
Banten
Daerah Istimewa Yogyakarta
Jawa Tengah
Jawa Timur
Kalimantan Barat
Kalimantan Selatan
Kalimantan Timur
Kepulauan Riau
Riau
Sulawesi Selatan
Sulawesi Tengah
Sulawesi Tenggara
Sulawesi Utara
Sumatera Utara
Sumatra Selatan
常见问题
即时快递服务是否适用第23条所得税？
如果服务提供方是企业且支付方也是企业，则适用2%税率的第23条所得税。
物流第15条和第23条所得税有什么区别？
第15条所得税适用于船舶/飞机租赁服务，特殊税率（1.2%/1.8%）。第23条所得税适用于一般货运代理服务（2%）。
公共运输服务的增值税如何处理？
陆路公共运输使用10%其他计税基础，因此有效增值税率为1.1%。特殊/租赁服务需缴纳全额11%增值税。
Arunika Consulting 是否具备正式税务顾问资质？
是。我们为客户提供合规、专业的税务咨询、申报支持和税局沟通协助。
收到 SP2DK 或税务审查通知时该怎么办？
建议尽早联系我们。我们会协助分析风险、整理证明资料、准备回复，并陪同与税务机关沟通。
税务筹划能节省多少税费？
金额取决于交易和公司结构。我们寻找合法的税务效率、优惠政策和申报改进机会。