印尼游戏工作室专业税务顾问
导航游戏行业税务：数字游戏增值税、独立工作室中小企业所得税、版税及国际交易税务。
重要提示
该行业需要特别关注税务合规。请确保所有义务按时完成。
税率
11%
PPN
风险等级
中
典型营业额
5亿至500亿印尼盾/年
税务挑战
数字游戏增值税
数字游戏销售（应用商店、Steam、主机商店）需缴纳增值税。Steam和Apple等全球平台已开始征收增值税，但仍需对账。
国际发行商版税
收到外国发行商版税付款的工作室必须了解来源国的预扣税和外国税收抵免。
中小企业所得税与普通税率
小型游戏工作室需要根据增长预测决定使用0.5%中小企业最终所得税还是普通企业所得税。
应用内购买与微交易
来自应用内购买、开箱、赛季通行证和皮肤的收入有需要正确理解的税务处理方式。
我们的税务解决方案
数字游戏增值税合规
建立数字游戏销售增值税合规：税务发票、增值税月度申报及与平台数据的对账。
- 增值税记录正确
- 无处罚
- 现金流有保障
版税与跨境税务筹划
分析国际版税协议以最小化双重征税并确保外国税收抵免记录。
- 双重征税最小化
- 净版税增加
- 跨境合规
中小企业所得税优化
根据工作室增长预测评估使用0.5%中小企业最终所得税还是22%企业所得税的时机。
- 显著节税
- 扩展时平稳过渡
- 申报简单
相关税务法规
PMK 60/2022
数字游戏销售增值税
通过国内和国外平台销售数字游戏的增值税征收
PP 55/2022
中小企业最终所得税
年营业额低于48亿印尼盾的中小企业适用0.5%最终所得税税率
UU HPP
税收法规协调
游戏和数字内容的数字服务增值税规定
覆盖印尼各地的电子游戏开发税务咨询服务
我们服务印尼多个主要城市的客户。您可以查看与所在地区相关的服务页面。
Bali
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Daerah Istimewa Yogyakarta
Jawa Tengah
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Kalimantan Barat
Kalimantan Selatan
Kalimantan Timur
Kepulauan Riau
Riau
Sulawesi Selatan
Sulawesi Tengah
Sulawesi Tenggara
Sulawesi Utara
Sumatera Utara
Sumatra Selatan
常见问题
Steam上的游戏销售是否需要缴纳印尼增值税？
是的。从2023年起，Steam、Google Play和Apple App Store等平台已开始对印尼的数字销售征收增值税。开发者无需为此特别注册增值税纳税人，但必须确保销售数据正确记录以便申报。
外国发行商的版税如何纳税？
外国发行商的版税适用第26条20%所得税（或双边税收协定税率）。工作室可在印尼企业所得税中抵扣在来源国被扣缴的税款以避免双重征税。
游戏工作室何时应成立有限公司？
考虑成立有限公司的情况：(1)营业额接近48亿印尼盾（中小企业限额），(2)与需要公司NPWP正式发票的发行商合作，(3)希望将个人资产与游戏业务分离。我们帮助分析最优平衡点。
Arunika Consulting 是否具备正式税务顾问资质？
是。我们为客户提供合规、专业的税务咨询、申报支持和税局沟通协助。
收到 SP2DK 或税务审查通知时该怎么办？
建议尽早联系我们。我们会协助分析风险、整理证明资料、准备回复，并陪同与税务机关沟通。
税务筹划能节省多少税费？
金额取决于交易和公司结构。我们寻找合法的税务效率、优惠政策和申报改进机会。