软件出版商税务
Industri software dapat memanfaatkan berbagai insentif pajak digital: super deduction R&D 300%, tax allowance ekonomi digital, dan fasilitas PPN untuk ekspor software. Arunika Consulting membantu software company mengoptimalkan insentif pajak.
合规提醒
Klasifikasi software royalty vs service krusial — wrong classification bisa menyebabkan tax dispute.
税率
22%
PPH TARIF-UMUM
风险等级
高
典型营业额
Rp 10 Miliar - 5 Triliun 每年
税务挑战
Classification: Royalty vs Service
Pembayaran software bisa diklasifikasikan royalty (PPh 23 15%) atau jasa teknik (2%) — beda signifikan.
PPN Digital Product
Apakah software sebagai Barang Kena Pajak atau Jasa Kena Pajak — klasifikasi mempengaruhi PPN dan faktur pajak.
Super Deduction R&D Claim
Klaim super deduction 300% membutuhkan dokumentasi teknis R&D dan kerjasama dengan lembaga litbang.
我们的税务解决方案
Software Tax Classification
Analisis kontrak software: license vs service, on-premise vs cloud, untuk menentukan PPh dan PPN yang tepat.
- Tax classification benar
- WHT optimal
- Contract compliant
PPN Digital Economy
Penerbitan faktur pajak yang tepat untuk transaksi B2B dan B2C software.
- 发票正确
- 增值税合规
- Export 0% verified
R&D Incentive Optimization
Dokumentasi super deduction 300% untuk biaya pengembangan software di Indonesia.
- Tax saving maksimal
- Dokumentasi audit-ready
- Insentif termanfaatkan
相关税务法规
PMK-141/2015
PPh 23软件特许权使用费
PPh 23 15% atas royalty software atau 2% atas jasa teknik
PMK-153/2020
研发超级扣除
Insentif super deduction 300% untuk biaya R&D software
PP 46/2019
Tax Allowance Digital
Tax allowance 30% untuk industri ekonomi digital
覆盖印尼各地的软件出版商税务咨询服务
我们服务印尼多个主要城市的客户。您可以查看与所在地区相关的服务页面。
Bali
Banten
Daerah Istimewa Yogyakarta
Jawa Tengah
Jawa Timur
Kalimantan Barat
Kalimantan Selatan
Kalimantan Timur
Kepulauan Riau
Riau
Sulawesi Selatan
Sulawesi Tengah
Sulawesi Tenggara
Sulawesi Utara
Sumatera Utara
Sumatra Selatan
常见问题
Bagaimana PPh untuk pembelian software dari luar negeri?
Pembelian software dari luar negeri (vendor asing) dikenakan PPh 26 sebesar 20% dari jumlah bruto. Klasifikasi: (1) Royalty — jika hak cipta dialihkan/digunakan, (2) Business profit — jika hanya penggunaan biasa. Tax treaty bisa menurunkan ke 10% atau 0%. PPN: dikenakan PPN 11% sebagai pemanfaatan JKP dari luar negeri (self-assessed).
Apakah SaaS dikenakan PPN?
Ya. SaaS (Software as a Service) adalah Jasa Kena Pajak (JKP) yang dikenakan PPN 11%. Faktur pajak diterbitkan dengan kode 010 (B2B) atau digunggung (B2C/eceran). SaaS yang diekspor (customer luar negeri) dikenakan PPN 0% dengan syarat memiliki PEB atau dokumen pengganti. Subscription ke luar negeri (netflix tax) dikenakan PPN 11% oleh pembeli Indonesia.
Arunika Consulting 是否具备正式税务顾问资质？
是。我们为客户提供合规、专业的税务咨询、申报支持和税局沟通协助。
收到 SP2DK 或税务审查通知时该怎么办？
建议尽早联系我们。我们会协助分析风险、整理证明资料、准备回复，并陪同与税务机关沟通。
税务筹划能节省多少税费？
金额取决于交易和公司结构。我们寻找合法的税务效率、优惠政策和申报改进机会。