数字商业平台税务
门户网站和数字商业平台面临独特的税务义务：11%数字服务增值税（PMSE）、向外国提供商付款的所得税扣缴以及高级服务的本地增值税。来自多种来源（订阅、佣金、广告）的收入与全国用户基础相结合使税务计算复杂化。Arunika Consulting帮助数字平台以合法最小化税负的策略准确履行税务义务。
合规提醒
该行业属于较高风险类别，可能受到税务机关更严格的关注。建议咨询专业税务顾问。
税率
11%
PPN
风险等级
高
典型营业额
5亿至1000亿印尼盾/年
税务挑战
外国数字服务增值税
从外国供应商采购云计算基础设施或软件会触发PMSE增值税义务，需要代收代缴。
版税所得税扣缴
向外国方支付版税、技术许可或服务必须代扣第26条20%所得税。
订阅收入增值税
每笔订阅或应用内购买交易必须征收11%增值税，即使付款是通过数字方式完成的。
集团实体转让定价
在多个国家有实体的平台需要确保转让定价适当以避免处罚。
我们的税务解决方案
PMSE增值税合规
建立对外国数字服务和本地平台收入征收增值税的系统。
- PMSE增值税合规
- 避免处罚
- 自动化流程
外国所得税扣缴
计算和申报向外国供应商付款的所得税扣缴。
- 税收抵扣最优
- 避免双重征税
- 按时申报
转让定价文档
为集团内实体间交易编制转让定价文档。
- 审计风险降低
- 全球合规
- 税务效率
相关税务法规
PMK 60/2022
PMSE增值税征收程序
PMSE在境内消费数字服务的增值税义务
PP 55/2022
中小企业最终所得税
年营业额低于48亿印尼盾的数字平台适用0.5%最终所得税税率
PMK 39/2022
第26条所得税扣缴凭证
对来自外国提供商的版税和技术服务扣缴所得税
覆盖印尼各地的数字商业平台税务咨询服务
我们服务印尼多个主要城市的客户。您可以查看与所在地区相关的服务页面。
Bali
Banten
Daerah Istimewa Yogyakarta
Jawa Tengah
Jawa Timur
Kalimantan Barat
Kalimantan Selatan
Kalimantan Timur
Kepulauan Riau
Riau
Sulawesi Selatan
Sulawesi Tengah
Sulawesi Tenggara
Sulawesi Utara
Sumatera Utara
Sumatra Selatan
常见问题
数字平台是否必须对每笔交易征收增值税？
是的，作为被指定的PMSE或增值税纳税人，平台必须对平台上发生的每笔交易征收11%增值税。
如何计算向外国云计算供应商付款的所得税？
向外国供应商的付款按总金额20%征收第26条所得税，除非有降低税率的双重征税协定（DTA）。
外国用户的订阅是否征收增值税？
不征收，增值税仅对境内发生的消费征收。外国用户不征收增值税。
Arunika Consulting 是否具备正式税务顾问资质？
是。我们为客户提供合规、专业的税务咨询、申报支持和税局沟通协助。
收到 SP2DK 或税务审查通知时该怎么办？
建议尽早联系我们。我们会协助分析风险、整理证明资料、准备回复，并陪同与税务机关沟通。
税务筹划能节省多少税费？
金额取决于交易和公司结构。我们寻找合法的税务效率、优惠政策和申报改进机会。