小売・中小企業店舗の税務
小売店および中小企業は、年間売上高が48億ルピア未満の間、総売上高の0.5%の確定所得税という税務の簡便化の恩恵を受けます。ただし、売上高が限度額を超えた場合の課税事業者登録および付加価値税徴収義務は依然として適用されます。Arunika税理士法人は、小売中小企業が運営を圧迫することなくコンプライアンスを維持するのを支援いたします。
税率
0.5%
UMKM PP55
リスクレベル
低
一般的な売上規模
Rp 100 juta - 4,8 Miliar per tahun
税務上の課題
課税事業者限度額および付加価値税
売上高が48億ルピアを超える場合、課税事業者登録および11%の付加価値税徴収が義務付けられ、販売価格に影響します。
日次売上高の記録
密集した小売取引には、税務売上高まとめのための統合POSシステムが必要です。
付加価値税免除対象と課税商品
混合商品を販売する店舗（付加価値税免除の生活必需品、付加価値税課税の非生活必需品）は、記録を分離する必要があります。
当社の税務ソリューション
中小企業対課税事業者ステータスの評価
限界および売上高に基づき、0.5%確定所得税スキームに留まるか、課税事業者に移行するかがより有利かを計算。
- 最適な税負担
- データに基づく意思決定
- 明確な成長計画
POS-税務統合のセットアップ
月次売上高まとめの自動化のため、POSシステムを税務レポートに連結。
- 正確なまとめ
- 管理時間削減
- 整った監査証跡
課税事業者義務研修
課税事業者への移行支援：登録、税務請求書発行、および付加価値税確定申告。
- スムーズな移行
- 制裁なし
- 運営への影響なし
関連税務規制
PP 55/2022
Penyesuaian Pengaturan di Bidang PPh
年間売上高48億ルピア未満の中小企業に対する総売上高の0.5%の確定所得税。
PMK-164/2023
Kriteria dan/atau Rincian Barang Kebutuhan Pokok
米、砂糖など付加価値税が免除される生活必需品のリスト。
UU HPP
UU No. 7/2021 Harmonisasi Peraturan Perpajakan
課税事業者売上高限度額、付加価値税税率、および最新中小企業所得税規定の規律。
インドネシア各地の小売・中小企業店舗の税務コンサルティング
インドネシア主要都市のお客様をサポートしています。地域別のサービスページをご確認ください。
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よくある質問
小売店はいつ課税事業者になる必要がありますか？
1年間の売上高が48億ルピアを超える場合、課税対象商品の販売に対して11%の付加価値税を徴収する課税事業者として登録する義務があります。
店舗で販売される生活必需品に付加価値税は課税されますか？
いいえ。米、砂糖、塩、肉、卵などの生活必需品はPMK-164/2023に従い付加価値税が免除されます。
課税事業者になった後に売上高が4.8億を下回った場合は？
課税事業者ステータスは自動的には取消されません。条件を満たせば課税事業者登録取消申請が可能ですが、プロセスには時間がかかります。
Arunika Consulting は正式な税務コンサルタントですか？
はい。コンプライアンスに沿った専門的な税務相談、申告支援、税務当局との対応をサポートします。
SP2DK や税務調査の通知を受けた場合はどうすればよいですか？
早めにご相談ください。リスク分析、証拠資料の整理、回答作成、税務署との協議を支援します。
税務プランニングでどの程度節税できますか？
取引内容と事業構造によります。合法的な効率化、優遇制度、申告改善の機会を確認します。