レストラン・飲食業専門税務コンサルタント
レストラン、カフェ、飲食ビジネス向けの包括的な税務ソリューション。PBJT 10%、中小企業確定所得税、地方税務申告を管理し、飲食ビジネスが規制を遵守し、制裁を回避できるよう支援いたします。
重要な注意
この業界では税務コンプライアンスへの注意が必要です。各種義務を期限内に履行してください。
税率
10%
MIXED
リスクレベル
中
一般的な売上規模
Rp 200 juta - 10 Miliar per tahun
税務上の課題
混乱しやすいPBJTと付加価値税
レストランは中央付加価値税（11%）を徴収せず、地方PBJT（10%）を徴収します。多くの経営者が両者を区別できず混乱しています。
現金取引の記録困難
高い現金取引量により、税務申告のための売上高まとめに差異が生じやすくなります。
多様な所得税義務
中小企業は0.5%の確定所得税を使用できますが、売上高が4.8億を超える場合は完全な帳簿を伴う一般税率を使用する必要があります。
当社の税務ソリューション
PBJT申告のセットアップ
所在地の地方自治体でのPBJT登録とPOSと統合された月次申告システムの構築を支援。
- 遅延申告の罰金なし
- 整った納付証明
- 地方自治体との良好な関係
中小企業所得税の最適化
0.5%の確定所得税が依然として有利か、または一般税率帳簿に切り替える必要があるかを評価。
- 最適な税負担
- 明確な拡大計画
- 売上高増加時のスムーズな移行
日次売上高の調整
POS、レジ、税務レポート間の日次販売調整手順の作成。
- 正確な売上高
- 差異の検出
- 信頼できる申告
当社の仕事の流れ
税務義務監査
レストランの事業構造、売上高、店舗所在地、課税事業者ステータスを分析し、適用される所得税およびPBJT義務を全てマッピングします。
記録システムのセットアップ
POS、レジ、配達プラットフォーム（GoFood、GrabFood、ShopeeFood）の販売データを統合し、正確な売上高調整を実現します。
PBJT登録・申告
地方納税者識別番号（NPWPD）の登録および各地方自治体への月次PBJT申告システムの構築。
継続的な所得税最適化
売上高が48億ルピアを超えた際の確定所得税から一般税率への移行タイミングの監視、および必要に応じた店舗間売上高分配戦略。
関連税務規制
UU HKPD
UU No. 1/2022 tentang Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah
旧レストラン税に代わる特定商品・サービス税（PBJT）の飲食に関する規定。
PP 55/2022
Penyesuaian Pengaturan di Bidang PPh
年間売上高48億ルピア未満の飲食業中小企業に対する0.5%の確定所得税。
UU PPN
UU No. 42/2009 tentang PPN
レストランで提供される飲食は中央付加価値税から除外されますが、地方特定商品・サービス税が課税されます。
インドネシア各地のレストラン・飲食業の税務コンサルティング
インドネシア主要都市のお客様をサポートしています。地域別のサービスページをご確認ください。
Bali
Banten
Daerah Istimewa Yogyakarta
Jawa Tengah
Jawa Timur
Kalimantan Barat
Kalimantan Selatan
Kalimantan Timur
Kepulauan Riau
Riau
Sulawesi Selatan
Sulawesi Tengah
Sulawesi Tenggara
Sulawesi Utara
Sumatera Utara
Sumatra Selatan
よくある質問
レストランは11%の付加価値税を徴収する必要がありますか？
いいえ。レストランで提供される飲食は付加価値税法に従い中央付加価値税から除外されます。代わりに、レストランは10%の特定商品・サービス税（PBJT）を地方自治体に納付します。レストランはまた地方納税者識別番号（NPWPD）を持つ必要があります。
レストランはいつ0.5%の確定所得税から一般税率に切り替える必要がありますか？
レストランは、年間総売上高が48億ルピアを超えた場合、またはPP 55/2022制度の最初の使用年から7年が経過した場合、完全な帳簿を伴う一般所得税率への切り替えが義務付けられています。この移行には、制裁を受けないための慎重な計画が必要です。
異なる都市に店舗がある場合のPBJT申告手続きは？
PBJTは各レストラン店舗の所在地の地方自治体に申告・納付されます。各店舗は独自のNPWPDが必要です。一方、法人所得税は、全店舗の統合レポートを添付した課税番号（NPWP）本社に基づいて集中的に申告されます。
GoFood、GrabFood、ShopeeFoodからの所得も同じ税務が適用されますか？
はい。オンライン配達プラットフォームからの所得も、レストランの事業所得として所得税の対象となります。PBJTについては、通常プラットフォームが地方自治体に徴収・納付していますが、レストランは確認・申告する義務があります。プラットフォームからの納付証明を確保してください。
レストランの所得から控除できる費用は何ですか？
控除可能な費用には以下が含まれます：原材料費（HPP）、従業員給与、賃貸料、公共料金（電気、水、ガス）、マーケティング費、厨房設備の減価償却費、その他の直接的な運営費。完全な取引証明を確保してください。
Arunika Consulting は正式な税務コンサルタントですか？
はい。コンプライアンスに沿った専門的な税務相談、申告支援、税務当局との対応をサポートします。
SP2DK や税務調査の通知を受けた場合はどうすればよいですか？
早めにご相談ください。リスク分析、証拠資料の整理、回答作成、税務署との協議を支援します。
税務プランニングでどの程度節税できますか？
取引内容と事業構造によります。合法的な効率化、優遇制度、申告改善の機会を確認します。