레스토랑 및 F&B 세금 전문 컨설턴트
레스토랑, 카페, 요리 비즈니스를 위한 포괄적인 세금 솔루션. F&B 비즈니스가 규정을 준수하고 제재를 피할 수 있도록 10% PBJT, UMKM 최종 소득세, 지방 세금 신고를 관리하는 데 도움을 드립니다.
중요 안내
이 업종은 세무 컴플라이언스에 특별한 주의가 필요합니다. 모든 의무를 기한 내 이행하세요.
세율
10%
MIXED
위험 수준
중간
일반 매출 규모
연간 2억 - 100억 루피아
세무 과제
혼란스러운 PBJT vs PPN
레스토랑은 중앙 VAT(11%)를 징수하지 않지만 지방 PBJT(10%)를 징수합니다. 많은 사업주가 둘을 구분하는 데 어려움을 겪습니다.
현금 거래 기록의 어려움
높은 현금 거래량으로 인해 세금 신고를 위한 매출 요약이 차이가 발생하기 쉽습니다.
다양한 소득세 의무
UMKM은 최종 소득세 0.5%를 사용할 수 있지만 매출이 4.8M을 초과하면 완전한 장부를 사용하여 일반 세율을 사용해야 합니다.
세무 솔루션
PBJT 신고 설정
해당 지방 정부에서 PBJT 등록을 지원하고 POS와 통합된 월간 신고 시스템 구축
- 지연 신고 제재 없음
- 정돈된 납부 증명
- 지방 정부와의 양호한 관계
UMKM 소득세 최적화
최종 소득세 0.5%가 여전히 유리한지 또는 일반 세율 장부로 전환해야 하는지 평가
- 최적의 세금 부담
- 명확한 확장 계획
- 매출 증가 시 원활한 전환
일일 매출 조정
POS, 현금, 세금 보고서 간의 일일 판매 조정 절차 수립
- 정확한 매출
- 차이 감지
- 신뢰할 수 있는 신고
작업 방식
세금 의무 감사
귀하의 레스토랑 비즈니스 구조, 매출, 지점 위치, PKP 상태를 분석하여 적용되는 모든 소득세 및 PBJT 의무를 매핑합니다.
기록 시스템 설정
POS, 계산대, 온라인 배달 플랫폼(GoFood, GrabFood, ShopeeFood)의 판매 데이터를 통합하여 정확한 매출 조정을 달성합니다.
PBJT 등록 및 신고
NPWPD(지방 세금 납세자 식별 번호) 등록 및 각 지방 정부에 대한 월간 PBJT 신고 시스템 수립
지속적인 소득세 최적화
최종 소득세 0.5%에서 일반 세율로 전환하는 타이밍 및 필요한 경우 지점 간 매출 분배 전략에 대한 매출 모니터링
관련 세무 규정
UU HKPD
UU No. 1/2022 tentang Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah
기존 레스토랑 세를 대체하는 식품/음료에 대한 특정 상품 및 서비스 세(PBJT) 규정
PP 55/2022
Penyesuaian Pengaturan di Bidang PPh
연간 매출 48억 루피아 미만인 UMKM 레스토랑에 대해 0.5%의 최종 소득세
UU PPN
UU No. 42/2009 tentang PPN
레스토랑에서 제공되는 식품 및 음료는 중앙 PPN에서 제외되지만 지방 PBJT가 부과됨
인도네시아 전역의 레스토랑 및 F&B 세금 컨설팅 서비스
인도네시아 주요 도시의 고객을 지원합니다. 지역별 서비스 페이지를 확인하세요.
Bali
Banten
Daerah Istimewa Yogyakarta
Jawa Tengah
Jawa Timur
Kalimantan Barat
Kalimantan Selatan
Kalimantan Timur
Kepulauan Riau
Riau
Sulawesi Selatan
Sulawesi Tengah
Sulawesi Tenggara
Sulawesi Utara
Sumatera Utara
Sumatra Selatan
자주 묻는 질문
레스토랑은 11%의 PPN을 징수해야 하나요?
아닙니다. PPN법에 따라 레스토랑에서 제공되는 식품/음료는 중앙 PPN에서 제외됩니다. 대신 레스토랑은 지방 정부에 납부하는 PBJT(특정 상품 및 서비스 세) 10%를 징수합니다. 레스토랑은 또한 NPWPD(지방 세금 납세자 식별 번호)를 보유해야 합니다.
레스토랑은 언제 최종 소득세 0.5%에서 일반 세율로 전환해야 하나요?
레스토랑은 다음과 같은 경우 완전한 장부를 사용하여 일반 소득세 세율로 전환해야 합니다: (1) 연간 총 매출이 48억 루피아를 초과하는 경우, 또는 (2) 최종 세율을 처음 사용한 해로부터 PP 55/2022 계획을 7년 사용한 경우. 이 전환은 제재를 피하기 위해 신중한 계획이 필요합니다.
다른 도시에 지점이 있는 경우 PBJT 신고 절차는 어떻게 되나요?
PBJT는 각 레스토랑 지점 위치의 해당 지방 정부에 신고 및 납부됩니다. 각 지점은 별도의 NPWPD를 보유해야 합니다. 한편 법인 소득세는 중앙 NPWP를 기반으로 통합 신고되며 모든 지점의 통합 보고서를 포함해야 합니다.
GoFood, GrabFood, ShopeeFood의 소득도 동일한 세금이 부과되나요?
예. 온라인 배달 플랫폼의 소득은 여전히 레스토랑 사업 소득으로 소득세가 부과됩니다. PBJT의 경우 일반적으로 플랫폼이 이미 지방 정부에 징수 및 납부했지만 레스토랑은 확인 및 신고해야 합니다. 플랫폼의 납부 증명을 보유하고 있는지 확인하세요.
레스토랑 소득에서 공제할 수 있는 비용은 무엇인가요?
공제 가능한 비용에는 다음이 포함됩니다: 원자재 비용(HPP), 직원 급여, 임대료, 공과금(전기, 수도, 가스), 마케팅 비용, 주방 장비 감가상각, 기타 운영 비용. 완전한 거래 증거를 보유해야 합니다.
Arunika Consulting은 공식 세무 컨설턴트인가요?
네. 당사는 고객에게 합법적이고 전문적인 세무 자문, 신고 지원, 세무서 대응을 제공합니다.
SP2DK 또는 세무조사 통지를 받으면 어떻게 해야 하나요?
가능한 빨리 상담하세요. 위험 분석, 증빙 정리, 답변서 준비, 세무서와의 논의를 지원합니다.
세무 계획으로 얼마나 절세할 수 있나요?
거래와 사업 구조에 따라 다릅니다. 합법적인 효율화, 인센티브, 신고 개선 기회를 검토합니다.