소매 및 UMKM 상점 세금
소매 상점 및 UMKM은 사업 매출이 연간 48억 루피아 미만인 동안 총 매출의 0.5% 최종 소득세 혜택을 누립니다. 그러나 매출이 한도를 초과하면 PKP가 되고 PPN을 징수해야 하는 의무가 여전히 적용됩니다. 아루니카 컨설팅은 소매 UMKM이 운영에 부담을 주지 않으면서 준수를 유지하도록 권리와 의무를 이해하도록 돕습니다.
세율
0.5%
UMKM PP55
위험 수준
낮음
일반 매출 규모
연간 1억 - 48억 루피아
세무 과제
PKP 및 PPN 한도
매출이 48억 루피아를 초과하면 PKP가 되고 11%의 PPN을 징수해야 하며 판매 가격에 영향을 미칩니다.
일일 매출 기록
밀집된 소매 거래는 세금 신고 매출 요약을 위해 통합된 POS 시스템이 필요합니다.
PPN 면제 vs 과세 상품
혼합 상품을 판매하는 상점(기본 식료품은 PPN 면제, 비 식료품은 PPN 과세)은 기록을 분리해야 합니다.
세무 솔루션
UMKM vs PKP 상태 평가
마진 및 매출을 기반으로 0.5% 최종 소득세 계획을 유지하거나 PKP로 전환하는 것이 더 유리한지 계산
- 최적의 세금 부담
- 데이터 기반 결정
- 명확한 성장 계획
POS-세금 통합 설정
자동화된 월간 매출 요약을 위해 POS 시스템을 세금 보고에 연결
- 정확한 요약
- 관리 시간 절약
- 깔끔한 감사 추적
PKP 의무 교육
PKP로의 전환 지원: 등록, 세금 계산서 발행 및 PPN 세금 신고서 신고
- 원활한 전환
- 제재 없음
- 운영 중단 없음
관련 세무 규정
PP 55/2022
Penyesuaian Pengaturan di Bidang PPh
연간 사업 매출이 48억 루피아 미만인 UMKM에 대해 총 매출의 0.5% 최종 소득세
PMK-164/2023
Kriteria dan/atau Rincian Barang Kebutuhan Pokok
쌀, 설탕 등 PPN에서 면제되는 필수품 목록
UU HPP
UU No. 7/2021 Harmonisasi Peraturan Perpajakan
PKP 매출 한도, PPN 세율 및 최신 UMKM 소득세 규정 규율
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자주 묻는 질문
소매 상점은 언제 PKP가 되어야 하나요?
한 해 동안 매출이 48억 루피아를 초과하면 PKP로 등록하고 과세 대상 상품 판매에 대해 11%의 PPN을 징수해야 합니다.
상점에서 판매되는 식료품에 PPN이 부과되나요?
아닙니다. 쌀, 설탕, 소금, 고기, 계란 등 기본 필요품은 PMK-164/2023에 따라 PPN에서 면제됩니다.
PKP가 된 후 매출이 4.8M 아래로 떨어지면 어떻게 하나요?
PKP 상태는 자동으로 취소되지 않습니다. 요건을 충족하면 PKP 취소 신청을 할 수 있지만 프로세스에 시간이 걸립니다.
Arunika Consulting은 공식 세무 컨설턴트인가요?
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