咖啡店与餐饮税务
咖啡店和餐饮业务面临独特的税务义务：向地方政府缴纳10%的食品/饮料特定商品和服务税（PBJT），以及企业所得税。高额日常交易和现金支付需要规范记录以实现准确申报。Arunika Consulting帮助咖啡店了解并遵守中央和地方法务义务。
重要提示
该行业需要特别关注税务合规。请确保所有义务按时完成。
税率
10%
MIXED
风险等级
中
典型营业额
每年2亿-100亿印尼盾
税务挑战
特定商品和服务税与增值税常混淆
咖啡店不征收中央增值税（11%）而是征收地方特定商品和服务税（10%）。许多企业主对此感到困惑。
现金交易难以汇总
高额现金交易量使税务申报的营业额汇总容易出现差异。
所得税义务多样化
中小微企业可使用0.5%最终所得税，但如果营业额超过48亿印尼盾，必须使用一般税率并进行完整簿记。
我们的税务解决方案
特定商品和服务税申报设置
协助在当地政府注册特定商品和服务税，并建立与POS系统整合的月度申报系统。
- 免逾期申报罚款
- 缴税凭证整齐
- 与地方政府关系良好
中小微企业所得税优化
评估0.5%最终所得税是否仍有优势，或是否需要转向一般税率簿记。
- 税负最优
- 扩张规划清晰
- 营业额增长时平稳过渡
每日营业额对账
制定POS、现金与税务报告之间的每日销售对账程序。
- 营业额准确
- 发现差异
- 报告可信
相关税务法规
UU HKPD
UU No. 1/2022 tentang Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah
规定特定商品和服务税（PBJT）对餐饮的征税，取代旧的咖啡店税制度。
PP 55/2022
Penyesuaian Pengaturan di Bidang PPh
年营业额低于48亿印尼盾的咖啡店中小微企业最终所得税率0.5%
UU PPN
UU No. 42/2009 tentang PPN
咖啡店提供的食品和饮料免征中央增值税，但需缴纳地方特定商品和服务税。
覆盖印尼各地的咖啡店与餐饮税务咨询服务
我们服务印尼多个主要城市的客户。您可以查看与所在地区相关的服务页面。
Bali
Banten
Daerah Istimewa Yogyakarta
Jawa Tengah
Jawa Timur
Kalimantan Barat
Kalimantan Selatan
Kalimantan Timur
Kepulauan Riau
Riau
Sulawesi Selatan
Sulawesi Tengah
Sulawesi Tenggara
Sulawesi Utara
Sumatera Utara
Sumatra Selatan
常见问题
咖啡店必须征收11%增值税吗？
不需要。咖啡店提供的食品/饮料免征中央增值税。作为替代，咖啡店征收特定商品和服务税（PBJT）10%并上缴地方政府。
咖啡店何时必须从0.5%最终所得税转向一般税率？
如果年营业额超过48亿印尼盾，或已使用PP 55/2022方案满7年，必须转向一般税率并完整簿记。
分店在不同城市怎么办？
特定商品和服务税向各分店所在的地方政府分别申报和缴纳。企业所得税仍基于中央税务识别号（NPWP）集中申报。
Arunika Consulting 是否具备正式税务顾问资质？
是。我们为客户提供合规、专业的税务咨询、申报支持和税局沟通协助。
收到 SP2DK 或税务审查通知时该怎么办？
建议尽早联系我们。我们会协助分析风险、整理证明资料、准备回复，并陪同与税务机关沟通。
税务筹划能节省多少税费？
金额取决于交易和公司结构。我们寻找合法的税务效率、优惠政策和申报改进机会。