零售与中小微企业税务
零售店和中小微企业享受便捷的税务待遇：年营业额低于48亿印尼盾期间按毛营业额0.5%征收最终所得税。然而，如果营业额超过门槛，成为应税企业家（PKP）和征收增值税的义务仍然适用。Arunika Consulting帮助零售中小微企业了解税务权利和义务，确保在不增加运营负担的情况下保持合规。
税率
0.5%
UMKM PP55
风险等级
低
典型营业额
每年1亿-48亿印尼盾
税务挑战
应税企业家和增值税门槛
如果年营业额超过48亿印尼盾，必须成为PKP并征收11%增值税，影响售价。
每日营业额记录
密集的零售交易需要整合POS系统以汇总税务营业额。
免征增值税与应税商品
销售混合商品（基本必需品免征增值税，非基本必需品需缴纳增值税）的商店必须分开记录。
我们的税务解决方案
中小微企业与应税企业家状态评估
根据利润率和营业额计算是保持0.5%最终所得税方案还是转为应税企业家更有利。
- 税负最优
- 数据驱动决策
- 增长规划清晰
POS-税务整合设置
将POS系统与税务报告连接，实现月度营业额汇总自动化。
- 汇总准确
- 节省管理时间
- 审计轨迹清晰
应税企业家义务培训
协助转为应税企业家：注册、开具税务发票和增值税申报表申报。
- 平稳过渡
- 免处罚
- 运营不受影响
相关税务法规
PP 55/2022
Penyesuaian Pengaturan di Bidang PPh
年营业额低于48亿印尼盾的中小微企业按毛营业额0.5%征收最终所得税
PMK-164/2023
Kriteria dan/atau Rincian Barang Kebutuhan Pokok
免征增值税的基本必需品清单，包括大米、糖等
UU HPP
UU No. 7/2021 Harmonisasi Peraturan Perpajakan
规定应税企业家营业额门槛、增值税税率和最新中小微企业所得税规定
覆盖印尼各地的零售与中小微企业税务咨询服务
我们服务印尼多个主要城市的客户。您可以查看与所在地区相关的服务页面。
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常见问题
零售店何时必须成为应税企业家（PKP）？
如果一年营业额超过48亿印尼盾，必须注册为PKP并就应税商品销售征收11%增值税。
商店销售的基本必需品是否需缴纳增值税？
不需要。大米、糖、盐、肉、蛋等基本必需品根据PMK-164/2023免征增值税。
成为PKP后如果营业额降至48亿印尼盾以下怎么办？
PKP状态不会自动撤销。如符合条件可申请撤销PKP，但流程需要时间。
Arunika Consulting 是否具备正式税务顾问资质？
是。我们为客户提供合规、专业的税务咨询、申报支持和税局沟通协助。
收到 SP2DK 或税务审查通知时该怎么办？
建议尽早联系我们。我们会协助分析风险、整理证明资料、准备回复，并陪同与税务机关沟通。
税务筹划能节省多少税费？
金额取决于交易和公司结构。我们寻找合法的税务效率、优惠政策和申报改进机会。