餐饮与餐厅税务专家顾问
为餐厅、咖啡馆和餐饮业务提供综合税务解决方案。我们协助管理10%特定商品和服务税、中小微企业最终所得税和地方税务申报，确保您的餐饮业务合规运营并避免处罚。
重要提示
该行业需要特别关注税务合规。请确保所有义务按时完成。
税率
10%
MIXED
风险等级
中
典型营业额
每年2亿-100亿印尼盾
税务挑战
特定商品和服务税与增值税常混淆
餐厅不征收中央增值税（11%）而是征收地方特定商品和服务税（10%）。许多企业主对此感到困惑。
现金交易难以汇总
高额现金交易量使税务申报的营业额汇总容易出现差异。
所得税义务多样化
中小微企业可使用0.5%最终所得税，但如果营业额超过48亿印尼盾，必须使用一般税率并进行完整簿记。
我们的税务解决方案
特定商品和服务税申报设置
协助在当地政府注册特定商品和服务税，并建立与POS系统整合的月度申报系统。
- 免逾期申报罚款
- 缴税凭证整齐
- 与地方政府关系良好
中小微企业所得税优化
评估0.5%最终所得税是否仍有优势，或是否需要转向一般税率簿记。
- 税负最优
- 扩张规划清晰
- 营业额增长时平稳过渡
每日营业额对账
制定POS、现金与税务报告之间的每日销售对账程序。
- 营业额准确
- 发现差异
- 报告可信
我们的工作流程
税务义务审计
我们分析您的餐厅业务结构、营业额、分店位置和PKP状态，以确定适用的所有所得税和特定商品和服务税义务。
记录系统设置
整合来自POS、收银和配送平台（GoFood、GrabFood、ShopeeFood）的销售数据，实现准确的营业额对账。
特定商品和服务税注册与申报
注册地方税务识别号（NPWPD）并建立向各地方政府的月度特定商品和服务税申报系统。
持续所得税优化
监控营业额以确定从0.5%最终所得税转向一般税率的时机，以及各分店之间营业额分配策略（如需要）。
相关税务法规
UU HKPD
UU No. 1/2022 tentang Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah
规定特定商品和服务税（PBJT）对餐饮的征税，取代旧的餐厅税制度。
PP 55/2022
Penyesuaian Pengaturan di Bidang PPh
年营业额低于48亿印尼盾的餐饮中小微企业最终所得税率0.5%
UU PPN
UU No. 42/2009 tentang PPN
餐厅提供的食品和饮料免征中央增值税，但需缴纳地方特定商品和服务税。
覆盖印尼各地的餐饮与餐厅税务咨询服务
我们服务印尼多个主要城市的客户。您可以查看与所在地区相关的服务页面。
Bali
Banten
Daerah Istimewa Yogyakarta
Jawa Tengah
Jawa Timur
Kalimantan Barat
Kalimantan Selatan
Kalimantan Timur
Kepulauan Riau
Riau
Sulawesi Selatan
Sulawesi Tengah
Sulawesi Tenggara
Sulawesi Utara
Sumatera Utara
Sumatra Selatan
常见问题
餐厅必须征收11%增值税吗？
不需要。根据增值税法，餐厅提供的食品/饮料免征中央增值税。作为替代，餐厅征收特定商品和服务税（PBJT）10%并上缴地方政府。餐厅还必须拥有地方税务识别号（NPWPD）。
餐厅何时必须从0.5%最终所得税转向一般税率？
如果年毛营业额超过48亿印尼盾，或已使用PP 55/2022方案满7年，餐厅必须转向完整簿记的一般税率。这一转变需要周密规划以避免处罚。
分店在不同城市的餐厅如何申报特定商品和服务税？
特定商品和服务税向各分店所在的地方政府分别申报和缴纳。每家分店需拥有独立的NPWPD。企业所得税仍基于中央税务识别号（NPWP）集中申报，并附上所有分店的合并报告。
GoFood、GrabFood和ShopeeFood的收入是否适用相同税率？
是的。来自在线配送平台的收入仍是餐厅的企业所得税应税收入。对于特定商品和服务税，平台通常已扣缴并上缴地方政府，但餐厅必须确认并申报。确保您拥有平台的缴税凭证。
餐厅收入可以扣除哪些费用？
可扣除费用包括：原材料成本（HPP）、员工工资、场地租金、公用事业（电、水、燃气）、营销费用、厨房设备折旧以及与业务直接相关的其他运营费用。确保拥有完整的交易凭证。
Arunika Consulting 是否具备正式税务顾问资质？
是。我们为客户提供合规、专业的税务咨询、申报支持和税局沟通协助。
收到 SP2DK 或税务审查通知时该怎么办？
建议尽早联系我们。我们会协助分析风险、整理证明资料、准备回复，并陪同与税务机关沟通。
税务筹划能节省多少税费？
金额取决于交易和公司结构。我们寻找合法的税务效率、优惠政策和申报改进机会。