Perpajakan · KBLI 90040

Konsultan Pajak untuk Aktivitas Kreatif Lainnya, Fotografi, dan Kerajinan

Layanan pajak untuk studio foto, pengrajin, kriya, dan desain kreatif: PPh Final UMKM, PPN, royalti kreator, PPh Pasal 4(2), multi-channel.

Chat via WhatsApp Semua layanan

Yang biasanya jadi masalah

  • PPh Final UMKM untuk Kreatif Kecil

    Usaha kreatif kecil (fotografer, pengrajin) dengan omzet di bawah Rp 4,8 Miliar per tahun eligible PPh Final UMKM 0,5%. Studio/brand kreatif besar biasanya PKP. Penting untuk verifikasi per skala.

  • PPN 11% untuk Jasa & Produk Kreatif

    Jasa kreatif (fotografi) merupakan Jasa Kena Pajak (JKP) yang dikenai PPN 11% saat PKP. Penjualan produk kerajinan kena PPN 11%. Penjualan ke luar negeri (ekspor) bisa PPN 0% dengan PEB. Penting untuk verifikasi per channel.

  • PPh Pasal 4(2) untuk Royalti Kreator

    Usaha kreatif yang membayar royalti ke fotografer/pengrajin dikenai PPh Pasal 4(2) 10% untuk WP OP dalam negeri, 20% untuk WPOP luar negeri. Multi-kreator dengan multi-pembayaran butuh bukti potong rapi.

  • Kontrak Hak Cipta & Lisensi

    Karya kreatif (foto, kerajinan) dilindungi UU Hak Cipta. Kontrak dengan klien tentang hak cipta (pembelian vs lisensi) penting. Beberapa kategori (foto, desain) memiliki royalti atas reproduksi.

  • Multi-Channel: Offline, Online, B2B

    Usaha kreatif modern melayani banyak kanal: galeri/workshop offline, online (marketplace, Instagram), dan B2B (korporat, brand). Tiap channel punya margin dan proses berbeda. Multi-channel dengan tracking PPN per channel.

  • Impor Peralatan & Bahan

    Peralatan fotografi (kamera, lensa, lighting) dan bahan kerajinan impor dikenai bea masuk 0-25%. Kamera biasanya 5-15%. PPN 11% di atas CIF + bea masuk. Penting untuk verifikasi per kategori.

  • Persaingan dengan Platform Online & AI

    Usaha kreatif lokal bersaing dengan platform online (Etsy, Shopee) yang menawarkan harga lebih murah, dan tools AI (Canva, Midjourney) yang menggantikan sebagian jasa kreatif. Margin tertekan, apalagi untuk jasa standar. Strategi diferensiasi (konten premium, custom) penting.

Yang kami kerjakan

  1. 01

    Setup PPh Final UMKM 0,5%

    Pendampingan pendaftaran NPWP dan pengajuan SPT PPh Final UMKM 0,5% untuk usaha kreatif kecil. Termasuk setup pembukuan multi-channel, estimasi omzet tahunan, dan template SPT triwulanan.

    • PPh Final optimal
    • Pembukuan multi-channel
    • SPT triwulanan ringan
  2. 02

    Klasifikasi PPN untuk Kreatif PKP

    Membantu usaha kreatif PKP melakukan setup faktur PPN 11% untuk jasa dan produk. Termasuk setup akun PPN masukan dari operasional (untuk recover), dan SOP faktur pajak per channel. Termasuk pengajuan PPN 0% untuk ekspor.

    • PPN compliant
    • PPN ekspor 0%
    • PPN masukan di-recover
  3. 03

    Compliance PPh Pasal 4(2) Royalti Kreator

    Pendampingan compliance PPh Pasal 4(2) untuk royalti kreator: kontrak, pembayaran royalti, dan bukti potong. Termasuk untuk multi-kreator dengan multi-kontrak (fotografer, pengrajin, desainer).

    • PPh Pasal 4(2) compliant
    • Bukti potong tersedia
    • Multi-kreator rapi
  4. 04

    Compliance Kontrak Hak Cipta

    Pendampingan kontrak hak cipta dengan klien: pembelian vs lisensi, royalti, wilayah penggunaan, dan jangka waktu. Termasuk untuk multi-klien dengan multi-karya. Penting untuk menghindari sengketa hak cipta.

    • Kontrak jelas
    • Hak cipta terlindungi
    • Royalti terkontrol
  5. 05

    Pembukuan Multi-Channel Kreatif

    Setup pembukuan multi-channel: galeri/workshop offline, online (marketplace, Instagram), dan B2B (korporat, brand). Termasuk tracking margin per channel, PPN per channel, dan rekonsiliasi dengan laporan platform.

    • Margin per channel terukur
    • Marketplace integration
    • PPN terkontrol
  6. 06

    Compliance Impor Peralatan

    Pendampingan compliance importasi peralatan dan bahan: API, dokumen bea cukai, PPN 11%, PPh Pasal 22. Verifikasi HS Code untuk akurasi bea masuk. Termasuk untuk multi-pengadaan dengan tracking rapi.

    • Impor compliant
    • Bea masuk optimal
    • PPN masukan recovered
  7. 07

    Strategi Diferensiasi & Anti-Kompetisi

    Konsultasi strategi diferensiasi untuk usaha kreatif lokal: karya unik, brand story, custom premium, dan kerja sama dengan brand. Termasuk strategi anti-kompetisi dengan platform online dan AI tools.

    • Diferensiasi jelas
    • Margin meningkat
    • Anti-kompetisi efektif

Cara kami bekerja

  1. 01

    Assessment Skala & Skema

    Pemetaan: skala usaha (kecil/menengah/besar), jenis (foto/kerajinan/kriya), channel (offline/online/B2B), dan pain point PPh/PPN/royalti/PPh Pasal 4(2)/pajak daerah.

  2. 02

    Review Pajak & Compliance

    Review eligibilitas PPh Final UMKM, validasi PPN untuk kreatif PKP, identifikasi royalti, dan analisis PPh Pasal 4(2).

  3. 03

    Setup Pembukuan & SPT

    Implementasi pembukuan multi-channel, akun PPN terpisah (jika PKP), dan template SPT PPh Final atau PPh badan.

  4. 04

    Pendampingan & Audit

    Review bulanan SPT, pendampingan saat audit DJP, dan update regulasi (UU Hak Cipta, royalti).

Regulasi terkait

  • PP 55/2022

    PPh Final UMKM, 0,5%

    Usaha kreatif kecil (fotografer, pengrajin) dengan omzet di bawah Rp 4,8 Miliar per tahun dapat memilih PPh Final UMKM 0,5%. Usaha kreatif besar (studio foto, brand kerajinan) dengan omzet di atas Rp 4,8 Miliar wajib menggunakan tarif PPh badan Pasal 17 (22%).

  • UU PPN 42/2009

    PPN 11% untuk Jasa Kreatif

    Jasa kreatif (fotografi, kerajinan) merupakan Jasa Kena Pajak (JKP) yang dikenai PPN 11% saat PKP. Penjualan produk kerajinan kena PPN 11%. Beberapa kategori (kerajinan tangan untuk ekspor) bisa kena PPN 0% dengan PEB.

  • PP 28/2023

    Pajak Daerah & Retribusi

    Usaha kreatif dikenai pajak reklame, pajak penerangan jalan, dan retribusi izin gangguan. Beberapa pemda mengenakan pajak khusus untuk studio foto dan workshop kerajinan. Penting untuk verifikasi pajak daerah per pemda.

  • UU Hak Cipta 28/2014

    Hak Cipta Karya Kreatif

    Karya kreatif (foto, kerajinan) dilindungi UU Hak Cipta. Pelanggaran bisa kena sanksi pidana. Beberapa kategori (foto, desain) memiliki royalti atas reproduksi. Penting untuk kontrak yang jelas dengan klien.

  • PP 36/2017

    PPh Pasal 4(2) untuk Royalti

    Usaha kreatif yang membayar royalti ke fotografer/pengrajin dikenai PPh Pasal 4(2) 10% untuk WP OP dalam negeri, 20% untuk WPOP luar negeri. Bukti potong diterbitkan oleh usaha kreatif.

  • PMK 211/PMK.04/2019

    Impor Peralatan & Bahan

    Peralatan fotografi (kamera, lensa, lighting) dan bahan kerajinan impor dikenai bea masuk 0%-25% sesuai HS Code. Kamera biasanya 5-15% bea masuk. PPN 11% di atas CIF + bea masuk. PPh Pasal 22 (2,5% untuk API) saat importasi.

  • Permenaker 11/2019

    BPJS Ketenagakerjaan untuk Karyawan

    Usaha kreatif dengan karyawan tetap (fotografer, desainer) WAJIB mendaftarkan ke BPJS Ketenagakerjaan dan Kesehatan. Freelancer dengan kontrak tetap (PKWTT) juga berisiko harus didaftarkan.

Kalau kantor pajak mulai bertanya

Tim yang mengurus pembukuan dan pajak Anda juga yang mendampingi saat datang SP2DK, pemeriksaan, sampai keberatan dan banding.

Cara kami menangani sengketa pajak

Pertanyaan Umum (FAQ)

Apakah usaha kreatif wajib PKP dan kena PPN 11%?

Usaha kreatif dengan omzet di bawah Rp 4,8 Miliar per tahun tidak wajib PKP. Di atas Rp 4,8 Miliar, wajib PKP, memungut PPN 11% untuk jasa dan produk kreatif. Penjualan ke korporat butuh faktur PPN untuk kredit PPN masukan. Penjualan ke luar negeri (ekspor) bisa PPN 0% dengan PEB.

Berapa PPh Pasal 4(2) untuk royalti kreator?

PPh Pasal 4(2) untuk royalti kreator adalah 10% dari nilai royalti (untuk WP OP dalam negeri), 20% untuk WPOP luar negeri. Bukti potong PPh Pasal 4(2) diterbitkan oleh usaha kreatif dan dilaporkan di SPT PPh Pasal 4(2) masa. Bukti potong menjadi kredit pajak bagi kreator.

Bagaimana kontrak hak cipta untuk karya kreatif?

Kontrak hak cipta untuk karya kreatif biasanya mencakup: (1) jenis karya (foto, kerajinan, desain), (2) hak cipta (pembelian vs lisensi), (3) royalti (jika lisensi), (4) wilayah penggunaan (Indonesia/global), (5) jangka waktu, (6) reproduksi (boleh/tidak). Penting untuk direview pengacara untuk menghindari sengketa.

Berapa bea masuk kamera impor?

Kamera impor (HS 9006 untuk kamera foto) dikenai bea masuk 5%-15% tergantung jenis dan negara asal. Kamera dari Jepang biasanya 0-10% dengan FTA, dari China 10-15%. Lensa (HS 9002) 0-10%. PPN 11% di atas CIF + bea masuk. PPh Pasal 22 (2,5% untuk API) dipungut saat importasi.

Apakah kerajinan tangan kena PPN?

Kerajinan tangan (BKP) yang dijual di dalam negeri kena PPN 11% saat PKP. Penjualan kerajinan tangan ke luar negeri (ekspor) bisa PPN 0% dengan PEB. Beberapa kategori (kerajinan untuk ekspor) banyak memanfaatkan PPN 0%. Penting untuk verifikasi per kategori.

Bagaimana pembukuan untuk usaha kreatif multi-channel?

Usaha kreatif multi-channel membutuhkan pembukuan per channel: galeri/workshop offline, online (marketplace, Instagram), dan B2B (korporat, brand). Software kreatif dengan tracking karya, harga jual, royalti kreator, dan PPN per channel. SPT PPh badan Pasal 17 (PKP) atau PPh Final UMKM. SPT PPN masa. Multi-lokasi dengan NPWPD per lokasi.

Berapa biaya jasa konsultan pajak untuk usaha kreatif?

Kami memakai satu daftar harga untuk semua industri. Pembukuan bulanan mulai Rp750.000/bulan (Mikro: ≤30 transaksi, 1 rekening, non-PKP) dan Rp1.250.000/bulan untuk ≤100 transaksi. Pajak bulanan mulai Rp600.000/bulan untuk orang pribadi usaha dan Rp1.000.000/bulan untuk badan non-PKP. Paket Starter badan (laporan keuangan bulanan, pajak bulanan, dan SPT Tahunan Badan) mulai Rp2.000.000/bulan untuk non-PKP dan Rp3.000.000/bulan untuk PKP. Harga final mengikuti volume dan kondisi dokumen, disampaikan sebelum mulai.

Siapa yang menangani pekerjaan pajak saya?

Pekerjaan pajak Anda ditangani konsultan pajak Arunika. Cakupan, tenggat, dan harga kami sampaikan sebelum pekerjaan dimulai.

Bagaimana jika saya menerima surat SP2DK atau pemeriksaan pajak?

Jangan panik. Hubungi kami segera untuk analisis risiko. Kami akan mendampingi Anda menyusun tanggapan yang tepat, menyiapkan bukti pendukung, dan mewakili Anda dalam pembahasan dengan Account Representative (AR) untuk meminimalkan sanksi.

Apa yang dilakukan dalam perencanaan pajak (Tax Planning)?

Kami melakukan Tax Diagnostic Check atas skema transaksi dan insentif pajak yang tersedia agar pajak dihitung sesuai ketentuan, bukan penggelapan pajak (tax evasion). Hasilnya bergantung pada fakta usaha Anda, jadi kami tidak menjanjikan angka penghematan.

Industri Terkait

Ceritakan kondisi usaha Anda

Kirimkan bidang usaha, kira-kira omzet setahun, dan apa yang sedang jadi masalah. Kami balas lewat WhatsApp.

Chat via WhatsApp