Perpajakan · KBLI 16230

Konsultan Pajak untuk Industri Kusen, Pintu, Jendela & Lantai Kayu

Layanan pajak untuk IKM kusen, pintu, jendela, dan pabrik lantai kayu: PPN 11%, SVLK, SNI, TKDN, tax allowance.

Chat via WhatsApp Semua layanan

Yang biasanya jadi masalah

  • PPN 11% untuk Multi-Produk Bahan Bangunan

    Pabrik kusen menghasilkan banyak varian (kusen pintu, kusen jendela, pintu panel, pintu kaca, jendela casement) dengan ukuran dan desain berbeda. PPN 11% multi-varian butuh tracking rapi. Hardware dan aksesoris juga kena PPN 11%.

  • SVLK untuk Legalitas Kayu

    Bahan bangunan dari kayu yang dijual wajib memiliki sertifikat SVLK. Audit oleh LV-LK terakreditasi KLHK. Audit SVLK butuh biaya signifikan. Tanpa SVLK, bahan bangunan kayu dianggap ilegal dan tidak eligible untuk tender.

  • TKDN untuk Proyek Pemerintah

    Industri kusen/pintu yang menjual ke proyek pemerintah/BUMN mensyaratkan sertifikat TKDN. TKDN dihitung dari kayu lokal, proses produksi, dan TKDN TK. Kusen untuk proyek PUPR butuh TKDN minimum 40%.

  • Tax Allowance untuk Pabrik Kusen

    Industri kusen dan pintu mendapat tax allowance 30% dari investasi aktual selama 6 tahun. Syarat minimum investasi Rp 100 Miliar. Tax holiday untuk investasi baru sesuai PMK 130/2020. Banyak pabrik tidak mengklaim karena tidak aware.

  • Multi-Channel: Toko Bangunan, Kontraktor, Proyek

    Kusen, pintu, dan jendela dijual ke banyak channel: toko bangunan, kontraktor, proyek, developer, dan ekspor. Tiap channel punya margin dan MOQ berbeda. Pembukuan per channel penting untuk identifikasi margin.

  • Hardware & Aksesoris Impor

    Industri kusen/pintu mengandalkan hardware (engsel, kunci, gagang) impor dari China, Taiwan, dan Jerman. Bea masuk 0%-15%, PPN 11%, PPh Pasal 22. Penting untuk compliance kepabeanan dan optimalisasi PPN masukan.

  • Kualitas Kayu & Jenis Produk

    Kusen dan pintu dari kayu jati, meranti, kamper, atau MDF punya treatment berbeda. Beberapa kayu (jati) perlu treatment khusus (pengawetan, finishing) untuk daya tahan. Tanpa SNI dan quality control, produk dianggap ilegal.

Yang kami kerjakan

  1. 01

    Klasifikasi PPN Multi-Produk Bahan Bangunan

    Membantu IKM dan pabrik melakukan pemetaan PPN per varian: kusen pintu (BKP, PPN 11%), kusen jendela (PPN 11%), pintu panel (PPN 11%), pintu kaca (PPN 11%), jendela casement (PPN 11%), lantai kayu (PPN 11%). Termasuk setup akun PPN terpisah per varian.

    • PPN per varian jelas
    • Tidak ada koreksi
    • SPT PPN compliant
  2. 02

    Compliance SVLK untuk Bahan Bangunan

    Pendampingan pengurusan sertifikat SVLK: komunikasi dengan LV-LK, persiapan audit, dokumentasi legalitas kayu (sumber, tebang, angkut), dan verifikasi chain of custody. Termasuk untuk kusen, pintu, jendela, dan lantai kayu.

    • SVLK tersertifikasi
    • Tender proyek accessible
    • Kayu legal diperdagangkan
  3. 03

    Pendampingan TKDN untuk Bahan Bangunan

    Pendampingan penghitungan dan sertifikasi TKDN untuk kusen dan pintu: kayu lokal, proses produksi, TKDN TK, dan verifikasi P3DN. Termasuk untuk proyek Kementerian PUPR, BUMN, dan pemerintah daerah.

    • TKDN tersertifikasi
    • Tender proyek accessible
    • Nilai TKDN optimal
  4. 04

    Klaim & Optimalisasi Tax Allowance

    Pendampingan pengajuan tax allowance 30% dari investasi untuk pabrik kusen/pintu: business plan, struktur investasi, verifikasi eligibilitas, dan rekonsiliasi dengan DJP Online. Termasuk untuk investasi di mesin cutting, moulding, dan finishing modern.

    • Tax allowance 30% terklaim
    • Fasilitas pajak dikaji
    • Pabrik efisien
  5. 05

    Pembukuan Multi-Channel Kusen/Pintu

    Setup pembukuan multi-channel: toko bangunan, kontraktor, proyek, developer, dan ekspor. Termasuk tracking margin per channel, PPN per channel, dan verifikasi PPh Pasal 23 dari klien PKP. Integrasi data untuk rekonsiliasi otomatis.

    • Margin per channel terukur
    • PPh Pasal 23 terkontrol
    • Pembukuan rapi
  6. 06

    Compliance Impor Hardware & Aksesoris

    Pendampingan importasi hardware dan aksesoris: API, dokumen bea cukai, PPN 11%, dan PPh Pasal 22. Termasuk untuk hardware dari China, Taiwan, dan Jerman. Verifikasi HS Code untuk akurasi bea masuk.

    • Impor compliant
    • Bea masuk optimal
    • PPN masukan recovered
  7. 07

    Quality Control & Standarisasi Produk

    Pendampingan setup quality control untuk produk kayu: pengujian kuat lentur, kadar air, jenis kayu, dan finishing. Training karyawan untuk standar produksi konsisten. Termasuk untuk compliance dengan SNI 01-3954-2006 dan buyer standard.

    • Standar mutu naik
    • Produk konsisten
    • Buyer tertarik

Cara kami bekerja

  1. 01

    Assessment Skala & Skema

    Pemetaan: skala produksi, jenis produk, channel penjualan (lokal/tender/ekspor), dan pain point PPh/PPN/SVLK/TKDN.

  2. 02

    Review Pajak & Compliance

    Review eligibilitas PPh Final UMKM, validasi PPN per varian, identifikasi izin SVLK/SNI, dan analisis tax allowance.

  3. 03

    Setup Pembukuan & SVLK

    Implementasi pembukuan multi-channel, akun PPN terpisah per varian, template SVLK/TKDN, dan SOP tax allowance. Termasuk compliance impor hardware.

  4. 04

    Pendampingan & Audit

    Review bulanan SPT, pendampingan saat audit DJP, pemeriksaan KLHK (SVLK), dan update regulasi (Permen LHK, SNI, TKDN).

Regulasi terkait

  • PP 55/2022

    PPh Final UMKM 0,5%

    UMKM pembuat kusen, pintu, dan jendela kayu dengan omzet di bawah Rp 4,8 Miliar per tahun dapat memilih PPh Final UMKM 0,5%. Untuk pabrik bahan bangunan kayu besar menggunakan tarif PPh badan Pasal 17 (22%) atau tax allowance untuk investasi.

  • UU PPN 42/2009

    PPN 11% untuk Bahan Bangunan Kayu

    Kusen, pintu, jendela, lantai kayu (parquet, vinyl kayu), plywood konstruksi, dan produk jadi kayu untuk bangunan merupakan BKP kena PPN 11% saat PKP. PPN masukan dari kayu gergajian, veneer, dan hardware bisa di-recover.

  • Permen LHK 8/2021

    SVLK untuk Bahan Bangunan Kayu

    Bahan bangunan dari kayu yang diperdagangkan wajib memiliki sertifikat SVLK (Sistem Verifikasi Legalitas Kayu). Audit oleh LV-LK terakreditasi KLHK. SVLK memastikan kayu berasal dari sumber legal (IUPHHK/HTI). Tanpa SVLK, bahan bangunan kayu dianggap ilegal.

  • SNI 01-3954-2006 jo. SNI 01-2025-1990

    SNI untuk Bahan Bangunan Kayu

    Kusen dan pintu kayu mengikuti SNI 01-3954-2006 (kusen) atau SNI yang berlaku. Pengujian di lab terakreditasi KAN mencakup kuat lentur, kadar air, dan jenis kayu. Beberapa produk butuh SNI khusus (kusen tahan api, pintu tahan api).

  • Perpres 17/2020 jo. Permenperin 18/2021

    TKDN untuk Bahan Bangunan

    Industri bahan bangunan yang menjual ke proyek pemerintah/BUMN mensyaratkan TKDN. TKDN dihitung dari kayu lokal, proses produksi lokal, dan TKDN tenaga kerja. Beberapa bahan bangunan kayu untuk proyek PUPR butuh TKDN minimum 40%.

  • PMK 211/PMK.04/2019

    Impor Hardware & Aksesoris

    Impor hardware (engsel, kunci, gagang pintu), kaca, finishing (cat, varnish), dan aksesoris untuk bahan bangunan kayu dikenai bea masuk 0%-15% sesuai HS Code. PPN 11% di atas CIF + bea masuk. PPh Pasal 22 (2,5% untuk API).

  • PP 28/2021

    Tax Allowance untuk Industri Kayu

    Industri kayu (kusen, pintu, jendela, lantai kayu, moulding) mendapat tax allowance 30% dari investasi aktual selama 6 tahun. Syarat minimum investasi Rp 100 Miliar. Tax holiday juga tersedia untuk investasi baru di industri kayu sesuai PMK 130/2020.

Kalau kantor pajak mulai bertanya

Tim yang mengurus pembukuan dan pajak Anda juga yang mendampingi saat datang SP2DK, pemeriksaan, sampai keberatan dan banding.

Cara kami menangani sengketa pajak

Pertanyaan Umum (FAQ)

Apakah IKM kusen wajib PKP dan kena PPN 11%?

IKM kusen dengan omzet di bawah Rp 4,8 Miliar per tahun tidak wajib PKP. IKM yang melayani developer atau proyek biasanya PKP sukarela. Setelah PKP, PPN 11% berlaku untuk semua penyerahan kusen, pintu, dan jendela.

Bagaimana cara mengurus SVLK untuk kusen dan pintu?

SVLK (Sistem Verifikasi Legalitas Kayu) diperoleh melalui audit oleh LV-LK yang terakreditasi KLHK. Syarat: (1) kayu dari sumber legal (IUPHHK/HTI/hutan rakyat dengan SKT), (2) AMDAL, (3) sistem penulusuran kayu, (4) SOP produksi. Proses: 6-12 bulan. SVLK berlaku 3 tahun dengan audit surveillance. Tanpa SVLK, kusen dianggap ilegal.

Berapa bea masuk pintu kayu impor?

Pintu kayu impor (HS 4418) dikenai bea masuk 5%-10% tergantung jenis dan negara asal. Pintu dari China biasanya 10%, dari Malaysia 5%, dari Eropa dengan FTAs 0%. PPN 11% di atas CIF + bea masuk. PPh Pasal 22 (2,5% untuk API) dipungut saat importasi.

Apakah kusen kayu mendapat tax allowance?

Ya, industri kusen, pintu, jendela, dan lantai kayu mendapat tax allowance 30% dari investasi aktual selama 6 tahun sesuai PP 28/2021. Syarat minimum investasi Rp 100 Miliar. Tax holiday untuk investasi baru sesuai PMK 130/2020. Banyak pabrik tidak mengklaim karena tidak aware.

Apa beda kusen kayu solid dengan engineered wood?

Kusen kayu solid dibuat dari kayu utuh (jati, meranti, kamper) yang dipotong dan diolah. Kusen engineered wood (MDF, particle board) dibuat dari serpihan kayu yang di-press dengan lem. Kusen solid lebih kuat tapi lebih mahal, kusen engineered lebih murah tapi kurang tahan lama. Keduanya kena PPN 11% (jika PKP) dan butuh SVLK untuk kayu solid.

Bagaimana pembukuan untuk IKM kusen?

IKM kusen bisa menggunakan pembukuan sederhana: buku kas (penerimaan dari order, biaya kayu, hardware, finishing), rekap produksi per batch, omzet bulanan, dan catatan biaya. Untuk SPT PPh Final UMKM, IKM cukup menggunakan formulir SPT PPh Final dengan lampiran sederhana. Penting untuk konsistensi pembukuan untuk eligibility check.

Berapa biaya jasa konsultan pajak untuk industri kusen dan pintu?

Kami memakai satu daftar harga untuk semua industri. Pembukuan bulanan mulai Rp750.000/bulan (Mikro: ≤30 transaksi, 1 rekening, non-PKP) dan Rp1.250.000/bulan untuk ≤100 transaksi. Pajak bulanan mulai Rp600.000/bulan untuk orang pribadi usaha dan Rp1.000.000/bulan untuk badan non-PKP. Paket Starter badan (laporan keuangan bulanan, pajak bulanan, dan SPT Tahunan Badan) mulai Rp2.000.000/bulan untuk non-PKP dan Rp3.000.000/bulan untuk PKP. Harga final mengikuti volume dan kondisi dokumen, disampaikan sebelum mulai.

Siapa yang menangani pekerjaan pajak saya?

Pekerjaan pajak Anda ditangani konsultan pajak Arunika. Cakupan, tenggat, dan harga kami sampaikan sebelum pekerjaan dimulai.

Bagaimana jika saya menerima surat SP2DK atau pemeriksaan pajak?

Jangan panik. Hubungi kami segera untuk analisis risiko. Kami akan mendampingi Anda menyusun tanggapan yang tepat, menyiapkan bukti pendukung, dan mewakili Anda dalam pembahasan dengan Account Representative (AR) untuk meminimalkan sanksi.

Apa yang dilakukan dalam perencanaan pajak (Tax Planning)?

Kami melakukan Tax Diagnostic Check atas skema transaksi dan insentif pajak yang tersedia agar pajak dihitung sesuai ketentuan, bukan penggelapan pajak (tax evasion). Hasilnya bergantung pada fakta usaha Anda, jadi kami tidak menjanjikan angka penghematan.

Industri Terkait

Ceritakan kondisi usaha Anda

Kirimkan bidang usaha, kira-kira omzet setahun, dan apa yang sedang jadi masalah. Kami balas lewat WhatsApp.

Chat via WhatsApp