Perpajakan · KBLI 13120

Konsultan Pajak untuk Industri Benang Campuran & Filamen Sintetis

Layanan pajak untuk ATBM, pabrik benang campuran, dan filamen sintetis: PPN 11% multi-grade, tax allowance 30%, TKDN, SNI, impor.

Chat via WhatsApp Semua layanan

Yang biasanya jadi masalah

  • PPN 11% untuk Multi-Grade Benang

    Pabrik pemintalan menghasilkan banyak jenis benang campuran (cotton-poly 65/35, 50/50, 35/65) dan grade berbeda dengan harga bervariasi. Belum lagi benang filamen sintetis (DTY, FDY, POY) yang treatment pajaknya berbeda. PPN 11% multi-grade butuh tracking rapi.

  • Impor Polyester Staple Fiber (PSF) & Bahan Kimia

    Industri benang campuran mengimpor PSF (Polyester Staple Fiber) dan bahan kimia tekstil dari China, India, dan Taiwan. Bea masuk 5%-10% sesuai HS Code, PPN 11% di atas CIF, PPh Pasal 22 (2,5% untuk API). PPN masukan dari impor bisa di-recover. Beberapa PSF butuh rekomendasi Kemendag.

  • Tax Allowance & Tax Holiday untuk Industri Tekstil

    Investasi tekstil (spinning, weaving, dyeing) mendapat tax allowance 30% dari investasi selama 6 tahun (PP 28/2021) atau tax holiday untuk investasi baru (PMK 130/2020). Banyak pabrik tidak mengklaim karena tidak aware atau dokumentasi investasi kurang rapi. Potensi saving signifikan untuk pabrik dengan modal besar.

  • TKDN untuk Proyek Pemerintah/BUMN

    Industri yang menyuplai seragam, kain, atau tekstil untuk proyek pemerintah/BUMN harus memiliki sertifikat TKDN. TKDN dihitung dari komposisi bahan baku lokal (kapas, polyester dalam negeri), proses produksi lokal, dan TKDN tenaga kerja. TKDN untuk benang campuran 50%-70% tergantung komposisi.

  • SNI untuk Benang Sintetis & Campuran

    Benang filamen sintetis dan benang campuran yang dijual harus memenuhi SNI 7330:2018 atau SNI ISO 6939:2017. Pengujian dilakukan lab terakreditasi KAN. Pengawasan oleh BSN dan Kemendag. Benang tanpa SNI dianggap ilegal.

  • Ekspor Benang Campuran dengan Aturan Khusus

    Ekspor benang campuran relatif bebas tanpa izin Kemendag, namun ada beberapa kategori (benang sintetil, kain tertentu) yang butuh ASP untuk verifikasi. PPN 0% berlaku dengan PEB, faktur pajak kode 06, dan bukti ekspor. PPh Pasal 22 ekspor (2,5%) untuk yang punya API.

  • Fluktuasi Harga Bahan Baku Impor

    Harga PSF (Polyester Staple Fiber), kapas, dan bahan kimia tekstil fluktuatif mengikuti harga minyak dunia dan permintaan tekstil global. Pabrik yang tidak punya kontrak supplier tetap rentan margin negatif. Penting untuk lindung nilai atau kontrak jangka panjang.

Yang kami kerjakan

  1. 01

    Klasifikasi PPN per Grade & Jenis Benang

    Membantu pabrik melakukan pemetaan PPN per jenis benang campuran (cotton-poly, poly-rayon) dan grade (A, B, C). Termasuk setup akun PPN keluaran per grade, tracking PPN masukan dari PSF/kapas lokal, dan rekonsiliasi PPN per bulan. Khusus untuk benang filamen, klarifikasi status PPN-nya.

    • PPN per grade jelas
    • Rekonsiliasi rapi
    • SPT PPN compliant
  2. 02

    Compliance Impor PSF & Bahan Kimia

    Pendampingan importasi PSF dan bahan kimia tekstil: API, PI (jika Lartas), dokumen bea cukai, dan PPN masukan. Termasuk verifikasi HS Code untuk akurasi bea masuk, rekomendasi Kemendag untuk PSF tertentu, dan rekonsiliasi PPN impor per bulan untuk pabrik PKP.

    • Impor compliant
    • PPN masukan optimal
    • Bea masuk terklasifikasi
  3. 03

    Klaim & Optimalisasi Tax Allowance Tekstil

    Membantu pabrik tekstil mengklaim tax allowance 30% dari investasi aktual selama 6 tahun (PP 28/2021). Termasuk penyiapan Form KPP, rekonsiliasi dengan DJP Online, dan verifikasi eligibilitas (min investasi Rp 100 Miliar, TKDN minimum, dll). Tax holiday untuk investasi baru sektor hulu tekstil (PMK 130/2020).

    • Tax allowance 30% terklaim
    • Fasilitas pajak dikaji
    • Tax holiday eligible
  4. 04

    Pendampingan Sertifikat TKDN

    Pendampingan pengurusan sertifikat TKDN untuk benang campuran: penghitungan TKDN (komposisi bahan lokal, proses lokal, TKDN TK), audit oleh P3DN, verifikasi proses produksi, dan rekam jejak bahan baku. Termasuk pendampingan jika ada sanggahan atas nilai TKDN.

    • TKDN tersertifikasi
    • Tender proyek accessible
    • Nilai TKDN optimal
  5. 05

    Pendampingan SNI & Standar Kualitas

    Pendampingan pengurusan SNI untuk benang campuran dan filamen sintetis: pengujian di lab terakreditasi KAN, persiapan audit BSN, dan pelabelan sesuai SNI. Termasuk training operator untuk menjaga konsistensi standar produksi.

    • SNI compliant
    • Modern market accessible
    • Standar produksi konsisten
  6. 06

    Optimasi Ekspor Benang Campuran

    Pendampingan eksportir benang campuran: PPN 0% dengan PEB, ASP untuk produk tertentu, faktur pajak kode 06, dan bukti pembayaran ekspor. Termasuk pengajuan restitusi PPN untuk eksportir rutin dan optimalisasi PPh Pasal 22 (2,5%) sebagai kredit pajak.

    • PPN ekspor valid
    • Restitusi PPN optimal
    • PPh Pasal 22 terklaim
  7. 07

    Hedging Harga Bahan Baku & Kontrak Jangka Panjang

    Konsultasi strategi lindung nilai (hedging) untuk pabrik benang: kontrak forward PSF, opsi, dan harga acuan. Termasuk pendampingan kontrak jangka panjang dengan supplier China/India/Taiwan dan buyer (industri garment, ekspor). Penting untuk stabilitas margin.

    • Margin stabil
    • Risiko harga terkendali
    • Kontrak long-term aman

Cara kami bekerja

  1. 01

    Assessment Produk & Skala

    Pemetaan jenis benang (cotton-poly, poly-rayon, filamen sintetis), grade, kapasitas produksi, channel penjualan (lokal/ekspor), dan pain point PPh/PPN/TKDN.

  2. 02

    Review Pajak & Tax Allowance

    Review eligibilitas tax allowance, validasi PPN per grade, identifikasi PPN masukan impor yang belum di-recover, dan analisis TKDN minimum untuk tender.

  3. 03

    Setup Pembukuan & Sistem TKDN

    Implementasi pembukuan multi-grade, modul tax allowance, sistem PPN impor tracking, dan template audit TKDN. Termasuk SNI preparation jika diperlukan.

  4. 04

    Pendampingan & Audit

    Review bulanan SPT PPN, triwulanan SPT PPh, pendampingan saat audit DJP, dan update regulasi (PMK tax allowance, Permenperin TKDN, Permendag Lartas).

Regulasi terkait

  • PP 55/2022

    PPh Final UMKM 0,5%

    UMKM penenunan benang campuran (benang katun-polyester rumahan, ATBM dengan benang filamen) dengan omzet di bawah Rp 4,8 Miliar per tahun dapat memilih PPh Final UMKM 0,5%. Untuk pabrik pemintalan besar menggunakan tarif PPh badan Pasal 17 (22%) atau tax holiday untuk investasi baru.

  • UU PPN 42/2009

    PPN 11% untuk Benang Campuran & Filamen Sintetis

    Benang campuran (cotton-polyester, polyester-rayon, katun-modal), benang filamen sintetis (poliester, nilon, akrilik), dan produk tekstil jadi merupakan BKP kena PPN 11% saat PKP. PPN masukan dari serat impor (kapas, polyester staple) dan bahan kimia tekstil bisa di-recover.

  • Permendag 36/2017 jo. Permendag 22/2021

    Perdagangan Benang Filamen & Campuran

    Benang filamen sintetis (poliester, nilon) dan benang campuran dikenai bea masuk 5%-15% sesuai HS Code dan BTKI saat impor. Ekspor benang relatif bebas dengan PEB. Beberapa jenis benang tertentu butuh PI (Pertimbangan Impor) dari Kemendag. ASP (Angka Serial Produk) untuk verifikasi.

  • Perpres 17/2020 jo. Permenperin 18/2021

    TKDN untuk Produk Tekstil

    Industri tekstil yang menjual ke pemerintah atau proyek BUMN/BUMD harus memenuhi TKDN minimum yang ditetapkan Permenperin 18/2021. Sertifikat TKDN diterbitkan oleh P3DN (Pusat Pengujian dan Pelayanan Produk) dengan biaya dan audit. Penting untuk industri yang menyuplai seragam atau tekstil untuk proyek.

  • SNI 7330:2018 jo. SNI ISO 6939:2017

    SNI untuk Benang Sintetis & Campuran

    Benang filamen sintetis dan benang campuran mengikuti SNI (SNI 7330:2018 untuk benang, SNI ISO 6939:2017 untuk benang filamen). Pengujian dilakukan lab terakreditasi KAN. Pengawasan dilakukan oleh BSN dan Kemendag.

  • PP 28/2021

    Tax Allowance & Tax Holiday untuk Industri Tekstil

    Industri tekstil (termasuk pemintalan dan penenunan) mendapat tax allowance 30% dari investasi aktual selama 6 tahun. Syarat minimum investasi Rp 100 Miliar. Tax holiday juga tersedia untuk investasi baru di industri hulu tekstil (PSF - Polyester Staple Fiber, rayon staple) sesuai PMK 130/2020.

  • Permendag 18/2019

    Pengawasan SNI Tekstil & Label

    Benang filamen sintetis dan benang campuran yang beredar harus memenuhi SNI dan label sesuai Permendag 18/2019 (label komposisi, asal produksi, dan instruksi perawatan). Pengawasan dilakukan oleh BSN dan Kemendag.

Kalau kantor pajak mulai bertanya

Tim yang mengurus pembukuan dan pajak Anda juga yang mendampingi saat datang SP2DK, pemeriksaan, sampai keberatan dan banding.

Cara kami menangani sengketa pajak

Pertanyaan Umum (FAQ)

Apakah IKM ATBM benang campuran wajib PKP dan kena PPN 11%?

IKM ATBM dengan omzet di bawah Rp 4,8 Miliar per tahun tidak wajib PKP, sehingga tidak perlu memungut PPN. IKM yang ingin menjual ke reseller korporat atau industri bisa menjadi PKP sukarela. Setelah PKP, PPN 11% berlaku untuk semua penyerahan benang campuran. PPN masukan dari PSF/kapas lokal bisa di-recover.

Berapa bea masuk PSF (Polyester Staple Fiber) impor?

PSF (HS 5503.20 untuk poliester) dikenai bea masuk 5%-10% tergantung negara asal. PSF dari China (HS 5503.20.10) dan India (HS 5503.20.20) biasanya lebih tinggi (10%) tanpa FTA. Beberapa PSF khusus (high tenacity, low pilling) bisa masuk dengan tarif preferensi 0% lewat FTAs. PPN 11% di atas CIF + bea masuk. PPh Pasal 22 (2,5% untuk API).

Berapa besar tax allowance yang bisa diklaim industri tekstil?

Industri tekstil (termasuk pemintalan dan penenunan) mendapat tax allowance 30% dari nilai investasi aktual, dengan minimum investasi Rp 100 Miliar (khusus untuk industri padat karya). Tax allowance diberikan selama 6 tahun, dengan syarat TKDN minimum dan menyerap tenaga kerja. Tax holiday juga tersedia untuk investasi baru di industri hulu tekstil (PSF, rayon staple) sesuai PMK 130/2020 dengan minimum investasi lebih tinggi.

Bagaimana TKDN untuk benang campuran?

TKDN untuk benang campuran dihitung dari komposisi: jika 65% polyester (impor) dan 35% cotton (lokal), TKDN sekitar 40-50%. Jika 50/50 dengan cotton lokal, TKDN bisa 55-65%. TKDN proses produksi (spinning, twisting) menambah 10-20%. TKDN tenaga kerja menambah 5-10%. Total TKDN bisa 60-80%. Audit TKDN oleh P3DN Kemendag.

Apa beda benang filamen sintetis dengan benang staple?

Benang filamen sintetis (POY, DTY, FDY) adalah benang yang dibuat dari polimer sintetis (poliester, nilon, akrilik) yang di-spinning langsung menjadi filamen kontinu. Benang staple (PSF) adalah serat pendek yang kemudian dipintal menjadi benang. Filamen sintetis memiliki treatment PPN serupa, tapi HS Code berbeda (5402 untuk filamen, 5503 untuk staple). Keduanya kena PPN 11% saat PKP.

Bagaimana pajak untuk benang yang dijual ke garment/industri?

Penjualan benang ke garment, industri tekstil rumah tangga, atau konveksi yang PKP akan dikenai PPN 11%. Pembeli PKP akan mengkreditkan PPN masukan. Pembukuan dengan B2B pricing dan faktur PPN menjadi penting. Jika buyer non-PKP, faktur PPN tetap diterbitkan tapi tidak ada kredit PPN. Penting untuk setup invoice B2B yang compliant.

Berapa biaya jasa konsultan pajak untuk industri benang campuran?

Kami memakai satu daftar harga untuk semua industri. Pembukuan bulanan mulai Rp750.000/bulan (Mikro: ≤30 transaksi, 1 rekening, non-PKP) dan Rp1.250.000/bulan untuk ≤100 transaksi. Pajak bulanan mulai Rp600.000/bulan untuk orang pribadi usaha dan Rp1.000.000/bulan untuk badan non-PKP. Paket Starter badan (laporan keuangan bulanan, pajak bulanan, dan SPT Tahunan Badan) mulai Rp2.000.000/bulan untuk non-PKP dan Rp3.000.000/bulan untuk PKP. Harga final mengikuti volume dan kondisi dokumen, disampaikan sebelum mulai.

Siapa yang menangani pekerjaan pajak saya?

Pekerjaan pajak Anda ditangani konsultan pajak Arunika. Cakupan, tenggat, dan harga kami sampaikan sebelum pekerjaan dimulai.

Bagaimana jika saya menerima surat SP2DK atau pemeriksaan pajak?

Jangan panik. Hubungi kami segera untuk analisis risiko. Kami akan mendampingi Anda menyusun tanggapan yang tepat, menyiapkan bukti pendukung, dan mewakili Anda dalam pembahasan dengan Account Representative (AR) untuk meminimalkan sanksi.

Apa yang dilakukan dalam perencanaan pajak (Tax Planning)?

Kami melakukan Tax Diagnostic Check atas skema transaksi dan insentif pajak yang tersedia agar pajak dihitung sesuai ketentuan, bukan penggelapan pajak (tax evasion). Hasilnya bergantung pada fakta usaha Anda, jadi kami tidak menjanjikan angka penghematan.

Industri Terkait

Ceritakan kondisi usaha Anda

Kirimkan bidang usaha, kira-kira omzet setahun, dan apa yang sedang jadi masalah. Kami balas lewat WhatsApp.

Chat via WhatsApp