Perpajakan · KBLI 20220

Konsultan Pajak untuk Industri Cat, Tinta, dan Coating

Layanan pajak untuk IKM cat, pabrik Dulux/Nippon, dan tinta cetak: PPN 11%, SNI, limbah B3, K3 kimia, tax allowance.

Chat via WhatsApp Semua layanan

Yang biasanya jadi masalah

  • PPN 11% untuk Multi-Varian Cat

    Pabrik cat menghasilkan banyak varian: cat dinding (interior, eksterior), cat kayu, cat besi/anti karat, cat industri, cat otomotif, cat marine, tinta cetak, dengan ukuran dan warna berbeda. PPN 11% multi-varian butuh tracking rapi.

  • SNI untuk Cat & Tinta

    Cat dinding mengikuti SNI 3564:2014, cat kayu SNI 7207:2016, cat anti karat SNI 4879:2015, tinta cetak SNI 0235:2014. Pengujian di lab terakreditasi KAN mencakup daya tutup, daya rekat, dan tahan luntur. Pengawasan oleh BSN.

  • Limbah B3 dari Industri Cat

    Industri cat menghasilkan limbah B3 signifikan: pelarut bekas (toluene, xylene, acetone), sludge, kontaminan logam berat (Pb, Cr, Cd dari pigmen). Wajib memiliki TPS Limbah B3 berizin dan kontrak dengan pengolah bersertifikat. Biaya pengelolaan limbah B3 signifikan.

  • K3 untuk Bahan Kimia Cat

    Industri cat dengan bahan kimia (pelarut organik yang mudah terbakar, isocyanate yang sensitif, pigmen berat) wajib memiliki Ahli K3 Kimia, SIO untuk operator, dan SOP kerja aman (ventilasi, APD, MSDS). Inspeksi rutin dari Depnaker.

  • Tax Allowance untuk Pabrik Cat

    Industri cat mendapat tax allowance 30% dari investasi aktual selama 6 tahun. Syarat minimum investasi Rp 100 Miliar. Tax holiday untuk investasi baru sesuai PMK 130/2020. Banyak pabrik tidak mengklaim karena tidak aware.

  • Impor Pigmen & Resin

    Pabrik cat mengimpor pigmen (TiO2 untuk cat putih, pigmen organik), resin (akrilik, alkid, epoksi), dan pelarut dari China, UE, dan Amerika. Bea masuk 0%-10%, PPN 11%, PPh Pasal 22 (2,5% untuk API). PPN masukan dari impor ini bisa di-recover.

  • Multi-Channel: Toko Cat, Proyek, Industri

    Cat dijual ke banyak channel: toko bangunan, proyek konstruksi, industri (otomotif, marine), distributor, dan ekspor. Tiap channel punya margin berbeda. Pembukuan per channel penting untuk identifikasi margin.

Yang kami kerjakan

  1. 01

    Klasifikasi PPN Multi-Varian Cat

    Membantu IKM dan pabrik melakukan pemetaan PPN per varian: cat dinding (BKP, PPN 11%), cat kayu (PPN 11%), cat besi (PPN 11%), cat industri (PPN 11%), cat otomotif (PPN 11%), tinta cetak (PPN 11%). Termasuk setup akun PPN terpisah per varian.

    • PPN per varian jelas
    • Tidak ada koreksi
    • SPT PPN compliant
  2. 02

    Compliance SNI Cat & Tinta

    Pendampingan pengurusan SNI untuk cat dan tinta: SNI 3564:2014 untuk cat dinding, SNI 0235:2014 untuk tinta cetak, SNI lainnya. Pengujian di lab terakreditasi KAN. Komunikasi dengan BSN.

    • SNI tersertifikasi
    • Standar mutu naik
    • Modern market accessible
  3. 03

    Compliance Limbah B3 Industri Cat

    Pendampingan pengurusan TPS Limbah B3 berizin dan kontrak dengan pengolah bersertifikat KLHK. Termasuk untuk pelarut bekas, sludge, dan kontaminan logam berat. Setup tracking dan manifest limbah B3.

    • Limbah B3 terkelola
    • TPS berizin
    • Risiko sanksi KLHK rendah
  4. 04

    Compliance K3 Industri Cat

    Pendampingan compliance K3 untuk pabrik cat: Ahli K3 Kimia, SIO untuk operator, MSDS untuk setiap bahan kimia, dan SOP kerja aman (ventilasi, APD, MSDS). Termasuk training karyawan dan audit internal berkala.

    • K3 compliant
    • Risiko kecelakaan rendah
    • SIO & MSDS tersedia
  5. 05

    Klaim & Optimalisasi Tax Allowance Cat

    Pendampingan pengajuan tax allowance 30% dari investasi untuk industri cat: business plan, struktur investasi, verifikasi eligibilitas, dan rekonsiliasi dengan DJP Online. Termasuk untuk investasi di fasilitas produksi modern.

    • Tax allowance 30% terklaim
    • Fasilitas pajak dikaji
    • Pabrik efisien
  6. 06

    Compliance Impor Pigmen & Resin

    Pendampingan importasi pigmen, resin, pelarut, dan additive: API, FTAs untuk tarif preferensi, dokumen bea cukai, PPN 11%, dan PPh Pasal 22. Termasuk untuk importasi dari China, UE, dan Amerika.

    • Impor compliant
    • Bea masuk optimal
    • PPN masukan recovered
  7. 07

    Pembukuan Multi-Channel Cat

    Setup pembukuan multi-channel: toko bangunan, proyek, industri, distributor, dan ekspor. Termasuk tracking margin per channel, PPN per channel, dan verifikasi PPh Pasal 23 dari klien PKP. Integrasi data untuk rekonsiliasi otomatis.

    • Margin per channel terukur
    • PPh Pasal 23 terkontrol
    • Pembukuan rapi

Cara kami bekerja

  1. 01

    Assessment Skala & Skema

    Pemetaan: jenis cat/tinta, kapasitas produksi, channel penjualan (toko/proyek/industri), dan pain point PPh/PPN/SNI/limbah B3.

  2. 02

    Review Pajak & Compliance

    Review eligibilitas PPh Final UMKM, validasi PPN per varian, identifikasi SNI, dan analisis tax allowance.

  3. 03

    Setup Pembukuan & SNI

    Implementasi pembukuan multi-varian, akun PPN terpisah, template SNI, dan SOP tax allowance. Termasuk compliance limbah B3.

  4. 04

    Pendampingan & Audit

    Review bulanan SPT, pendampingan saat audit DJP, pemeriksaan BSN/KLHK, dan update regulasi (Permen LHK, Permentaker, SNI).

Regulasi terkait

  • PP 55/2022

    PPh Final UMKM 0,5%

    UMKM cat (produsen cat kecil, cat tembok rumahan) dengan omzet di bawah Rp 4,8 Miliar per tahun dapat memilih PPh Final UMKM 0,5%. Untuk pabrik cat besar (Dulux, Nippon Paint, Jotun, Akzo Nobel) menggunakan tarif PPh badan Pasal 17 (22%) atau tax allowance untuk investasi.

  • UU PPN 42/2009

    PPN 11% untuk Cat & Tinta

    Cat (dekoratif, industri, otomotif, marine), tinta (cetak, industri), pernis, dan bahan pelapis (coating) merupakan BKP kena PPN 11% saat PKP. PPN masukan dari pigmen, resin, pelarut, dan additive bisa di-recover.

  • Permentan 39/2015 jo. SNI 3564:2014

    SNI untuk Cat & Tinta

    Cat dinding mengikuti SNI 3564:2014 (cat emulsi), SNI 7207:2016 (cat kayu), SNI 4879:2015 (cat anti karat). Tinta cetak mengikuti SNI 0235:2014. Pengujian di lab terakreditasi KAN. Pengawasan oleh BSN dan Kemendag.

  • Permen LHK 75/2019

    Pengelolaan Limbah B3 untuk Cat

    Industri cat menghasilkan limbah B3 signifikan: pelarut bekas, sludge, kontaminan logam berat (Pb, Cr, Cd). Wajib memiliki TPS Limbah B3 berizin dan kontrak dengan pengolah bersertifikat. Pelanggaran bisa kena sanksi administratif dan pidana lingkungan.

  • Permenaker 8/2016

    K3 untuk Industri Cat

    Industri cat dengan bahan kimia (pelarut organik, isocyanate, pigmen berat) wajib memiliki Ahli K3 Kimia, SIO untuk operator, dan SOP kerja aman (ventilasi, APD, MSDS). Wajib lapor ke Depnaker.

  • PMK 211/PMK.04/2019

    Bahan Baku Impor Cat

    Impor pigmen, resin, pelarut, dan additive untuk cat dari China, UE, dan Amerika dikenai bea masuk 0%-10% sesuai HS Code. PPN 11% di atas CIF + bea masuk. PPh Pasal 22 (2,5% untuk API).

  • PP 28/2021

    Tax Allowance untuk Industri Cat

    Industri cat mendapat tax allowance 30% dari investasi aktual selama 6 tahun. Syarat minimum investasi Rp 100 Miliar. Tax holiday juga tersedia untuk investasi baru sesuai PMK 130/2020.

Kalau kantor pajak mulai bertanya

Tim yang mengurus pembukuan dan pajak Anda juga yang mendampingi saat datang SP2DK, pemeriksaan, sampai keberatan dan banding.

Cara kami menangani sengketa pajak

Pertanyaan Umum (FAQ)

Apakah IKM cat wajib PKP dan kena PPN 11%?

IKM cat dengan omzet di bawah Rp 4,8 Miliar per tahun tidak wajib PKP. IKM yang melayani toko bangunan besar, proyek, atau industri biasanya PKP sukarela. Setelah PKP, PPN 11% berlaku untuk semua varian cat.

Bagaimana cara mengurus SNI untuk cat?

SNI untuk cat dinding (SNI 3564:2014), cat kayu (SNI 7207:2016), cat anti karat (SNI 4879:2015) diperoleh melalui pengujian di lab terakreditasi KAN: daya tutup, daya rekat, tahan luntur, dan lainnya sesuai SNI. Sample diambil dari produksi rutin. Sertifikat SNI diterbitkan oleh BSN, berlaku 3-5 tahun dengan audit surveillance.

Apa beda cat dinding, cat kayu, dan cat industri?

Cat dinding (interior/eksterior) untuk aplikasi rumah dan bangunan. Cat kayu untuk furnitur dan kusen. Cat industri untuk aplikasi pabrik, baja, mesin (tahan kimia, tahan abrasi). Cat otomotif untuk kendaraan (tahan gores, kilap). Masing-masing punya formula dan standar SNI berbeda. Semua kena PPN 11% (jika PKP) dan butuh SNI.

Berapa bea masuk pigmen titanium dioksida (TiO2) impor?

Pigmen TiO2 (HS 3206.11) dikenai bea masuk 0%-5% tergantung negara asal. TiO2 dari China biasanya 5%, dari UE dan AS dengan FTAs bisa 0%. PPN 11% di atas CIF + bea masuk. PPh Pasal 22 (2,5% untuk API) dipungut saat importasi. PPN masukan dari impor ini bisa di-recover untuk pabrik PKP.

Apakah cat automotive kena pajak sama dengan cat dinding?

Ya, cat automotive (untuk kendaraan), cat marine (untuk kapal), cat industri, dan cat dinding semua kena PPN 11% (jika PKP). Perbedaan hanya pada formula (resin, pigmen, additive) dan standar SNI/buyer. Beberapa cat khusus (food grade) butuh compliance dengan BPOM.

Bagaimana pajak untuk ekspor cat?

Ekspor cat dan tinta relatif bebas dengan PEB. Beberapa negara mensyaratkan standar mutu dan label sesuai regulasi lokal. PPN 0% berlaku dengan PEB, faktur pajak kode 06, dan bukti pembayaran ekspor. PPh Pasal 22 ekspor (2,5% jika punya API) dipotong bank persepsi dan bisa dikreditkan.

Berapa biaya jasa konsultan pajak untuk industri cat?

Kami memakai satu daftar harga untuk semua industri. Pembukuan bulanan mulai Rp750.000/bulan (Mikro: ≤30 transaksi, 1 rekening, non-PKP) dan Rp1.250.000/bulan untuk ≤100 transaksi. Pajak bulanan mulai Rp600.000/bulan untuk orang pribadi usaha dan Rp1.000.000/bulan untuk badan non-PKP. Paket Starter badan (laporan keuangan bulanan, pajak bulanan, dan SPT Tahunan Badan) mulai Rp2.000.000/bulan untuk non-PKP dan Rp3.000.000/bulan untuk PKP. Harga final mengikuti volume dan kondisi dokumen, disampaikan sebelum mulai.

Siapa yang menangani pekerjaan pajak saya?

Pekerjaan pajak Anda ditangani konsultan pajak Arunika. Cakupan, tenggat, dan harga kami sampaikan sebelum pekerjaan dimulai.

Bagaimana jika saya menerima surat SP2DK atau pemeriksaan pajak?

Jangan panik. Hubungi kami segera untuk analisis risiko. Kami akan mendampingi Anda menyusun tanggapan yang tepat, menyiapkan bukti pendukung, dan mewakili Anda dalam pembahasan dengan Account Representative (AR) untuk meminimalkan sanksi.

Apa yang dilakukan dalam perencanaan pajak (Tax Planning)?

Kami melakukan Tax Diagnostic Check atas skema transaksi dan insentif pajak yang tersedia agar pajak dihitung sesuai ketentuan, bukan penggelapan pajak (tax evasion). Hasilnya bergantung pada fakta usaha Anda, jadi kami tidak menjanjikan angka penghematan.

Industri Terkait

Ceritakan kondisi usaha Anda

Kirimkan bidang usaha, kira-kira omzet setahun, dan apa yang sedang jadi masalah. Kami balas lewat WhatsApp.

Chat via WhatsApp