Perpajakan · KBLI 58120

Konsultan Pajak untuk Penerbitan Koran, Majalah, dan Jurnal

Layanan pajak untuk penerbit koran, majalah, buletin, dan jurnal: PPh Final UMKM, PPN (dengan pembebasan media massa), izin Dewan Pers, royalti, PPh Pasal 4(2).

Chat via WhatsApp Semua layanan

Yang biasanya jadi masalah

  • PPh Final UMKM untuk Media Kecil

    Penerbit koran/majalah kecil (blog media, buletin internal) dengan omzet di bawah Rp 4,8 Miliar per tahun eligible PPh Final UMKM 0,5%. Media besar (Kompas, Tempo) biasanya PKP. Penting untuk verifikasi per skala.

  • PPN 11% dengan Pembebasan Media Massa

    Penjualan koran/majalah kena PPN 11% saat PKP. Koran/majalah dengan ISSN dan terverifikasi Dewan Pers bisa dibebaskan PPN sesuai PP 146/2000. Beberapa kategori (majalah bisnis, jurnal ilmiah) tetap kena PPN. Penting untuk verifikasi per kategori.

  • Izin Dewan Pers untuk Media Massa

    Penerbit media massa (koran, majalah, portal berita) WAJIB memiliki badan hukum pers dan terdaftar di Dewan Pers. Beberapa kategori (jurnal ilmiah, buletin internal) tidak butuh izin Dewan Pers. Penting untuk verifikasi.

  • Royalti & Hak Cipta Penulis

    Penerbit yang menggunakan karya penulis (artikel, liputan) WAJIB membayar royalti 10%-30% dari honor. Royalti kena PPh Pasal 4(2) 10% dari penerbit ke penulis. Penting untuk kontrak dengan penulis dan bukti potong rapi.

  • Multi-Channel: Cetak, Online, Berlangganan

    Penerbit modern menjual di banyak kanal: langganan cetak, online subscription (paywall), iklan (display, native), dan event. Tiap channel punya margin dan churn berbeda. Pembukuan per channel penting untuk identifikasi margin dan PPN.

  • PPh Pasal 4(2) untuk Royalti

    Royalti yang dibayar penerbit ke penulis, kontributor, dan fotografer dikenai PPh Pasal 4(2) 10% untuk WP OP dalam negeri. Multi-penerima dengan multi-pembayaran butuh sistem bukti potong rapi.

  • Persaingan dengan Portal Berita Online & Media Sosial

    Penerbit koran/majalah lokal bersaing dengan portal berita online (Detik, Kumparan) dan media sosial (Twitter, Instagram) yang lebih cepat dan gratis. Margin tertekan, apalagi untuk iklan display yang turun. Strategi diferensiasi (konten premium, jurnalisme investigasi) penting.

Yang kami kerjakan

  1. 01

    Setup PPh Final UMKM 0,5%

    Pendampingan pendaftaran NPWP dan pengajuan SPT PPh Final UMKM 0,5% untuk media kecil dan blog media. Termasuk setup pembukuan multi-channel, estimasi omzet tahunan, dan template SPT triwulanan.

    • PPh Final optimal
    • Pembukuan multi-channel
    • SPT triwulanan ringan
  2. 02

    Klasifikasi PPN Media (Termasuk Pembebasan)

    Membantu media PKP melakukan setup faktur PPN 11% untuk edisi berbayar, dan pembebasan PPN untuk koran/majalah dengan ISSN Dewan Pers. Termasuk SOP faktur pajak per kategori media.

    • PPN compliant
    • Media massa dibebaskan
    • SPT PPN lancar
  3. 03

    Compliance Izin Dewan Pers

    Pendampingan pengurusan badan hukum pers dan pendaftaran ke Dewan Pers. Termasuk untuk media baru, perpanjangan, dan compliance berkala. Termasuk untuk media online (portal berita).

    • Izin Dewan Pers lengkap
    • Badan hukum compliant
    • Risiko sanksi rendah
  4. 04

    Compliance Royalti & PPh Pasal 4(2)

    Pendampingan compliance royalti penulis: kontrak, pembayaran royalti 10%-30%, dan PPh Pasal 4(2) 10%. Termasuk untuk multi-penulis dengan multi-kontrak (wartawan, kontributor, fotografer).

    • Royalti compliant
    • PPh Pasal 4(2) rapi
    • Bukti potong tersedia
  5. 05

    Pembukuan Multi-Channel Media

    Setup pembukuan multi-channel: langganan cetak, online subscription (paywall), iklan (display, native), dan event. Termasuk tracking margin per channel, MRR untuk subscription, PPN per channel, dan rekonsiliasi dengan laporan.

    • Margin per channel terukur
    • MRR tracked
    • PPN terkontrol
  6. 06

    Compliance PPh Pasal 4(2) Multi-Penerima

    Pendampingan compliance PPh Pasal 4(2) untuk royalti: pemotongan 10% (WP OP) atau 20% (WPOP), pelaporan, dan bukti potong. Termasuk untuk multi-penerima (wartawan, kontributor, fotografer, stringer).

    • PPh Pasal 4(2) compliant
    • Bukti potong tersedia
    • Multi-penerima rapi
  7. 07

    Strategi Diferensiasi & Monetisasi

    Konsultasi strategi diferensiasi untuk media lokal: konten premium (jurnalisme investigasi), paywall, event, dan kerja sama dengan korporat. Termasuk strategi monetisasi untuk melawan portal berita online dan media sosial.

    • Diferensiasi jelas
    • Margin meningkat
    • Monetisasi efektif

Cara kami bekerja

  1. 01

    Assessment Skala & Skema

    Pemetaan: skala media (kecil/menengah/besar), kategori (koran/majalah/jurnal), channel (cetak/online/iklan/event), dan pain point PPh/PPN/izin/royalti.

  2. 02

    Review Pajak & Compliance

    Review eligibilitas PPh Final UMKM, validasi PPN (dengan pembebasan media massa), identifikasi izin Dewan Pers, dan analisis royalti penulis.

  3. 03

    Setup Pembukuan & SPT

    Implementasi pembukuan multi-channel, akun PPN terpisah (jika PKP), dan template SPT PPh Final atau PPh badan.

  4. 04

    Pendampingan & Audit

    Review bulanan SPT, pendampingan saat audit DJP, dan update regulasi (UU Pers, UU Hak Cipta).

Regulasi terkait

  • PP 55/2022

    PPh Final UMKM, 0,5%

    Penerbit koran/majalah kecil dengan omzet di bawah Rp 4,8 Miliar per tahun dapat memilih PPh Final UMKM 0,5%. Penerbit besar (Kompas, Tempo) dengan omzet di atas Rp 4,8 Miliar wajib menggunakan tarif PPh badan Pasal 17 (22%).

  • UU PPN 42/2009

    PPN 11% untuk Penjualan Koran/Majalah

    Penjualan koran dan majalah kena PPN 11% saat PKP. Koran/majalah dengan ISSN dan terverifikasi Dewan Pers bisa dibebaskan PPN sesuai PP 146/2000. Beberapa kategori (majalah bisnis, jurnal ilmiah) tetap kena PPN.

  • PP 28/2023

    Pajak Daerah & Retribusi

    Penerbit koran/majalah dikenai pajak reklame (brand), pajak penerangan jalan (jika ada), dan retribusi izin gangguan. Beberapa pemda mengenakan pajak khusus untuk percetakan. Penting untuk verifikasi pajak daerah per pemda.

  • UU Pers 40/1999

    Izin Pers dari Dewan Pers

    Penerbit media massa (koran, majalah, portal berita) WAJIB memiliki badan hukum pers dan terdaftar di Dewan Pers. Beberapa kategori (jurnal ilmiah, buletin internal) tidak butuh izin Dewan Pers. Penting untuk verifikasi.

  • UU Hak Cipta 28/2014

    Royalti & Hak Cipta Penulis

    Penerbit yang menggunakan karya penulis (artikel, liputan) WAJIB membayar royalti kepada penulis. Royalti biasanya 10%-30% dari honor. Royalti kena PPh Pasal 4(2) 10% dari penerbit ke penulis. Penting untuk kontrak dengan penulis.

  • PP 36/2017

    PPh Pasal 4(2) untuk Royalti

    Royalti yang dibayar penerbit ke penulis dikenai PPh Pasal 4(2) 10% (WP OP dalam negeri) atau 20% (WPOP luar negeri). Bukti potong diterbitkan oleh penerbit dan dilaporkan di SPT PPh Pasal 4(2) masa.

  • Permenaker 11/2019

    BPJS Ketenagakerjaan untuk Wartawan & Karyawan

    Penerbit koran/majalah dengan karyawan tetap (wartawan, editor, desainer) WAJIB mendaftarkan ke BPJS Ketenagakerjaan dan Kesehatan. Wartawan freelance (stringer) dengan kontrak tetap juga berisiko harus didaftarkan.

Kalau kantor pajak mulai bertanya

Tim yang mengurus pembukuan dan pajak Anda juga yang mendampingi saat datang SP2DK, pemeriksaan, sampai keberatan dan banding.

Cara kami menangani sengketa pajak

Pertanyaan Umum (FAQ)

Apakah penerbit koran/majalah wajib PKP dan kena PPN 11%?

Penerbit koran/majalah dengan omzet di bawah Rp 4,8 Miliar per tahun tidak wajib PKP, sehingga tidak perlu memungut PPN. Penerbit dengan omzet di atas Rp 4,8 Miliar wajib PKP, memungut PPN 11% untuk edisi berbayar. Koran/majalah dengan ISSN dan terverifikasi Dewan Pers bisa dibebaskan PPN. Majalah bisnis dan jurnal ilmiah tetap kena PPN.

Bagaimana cara comply izin Dewan Pers?

Izin Dewan Pers: (1) membentuk badan hukum pers (PT atau yayasan), (2) mendaftarkan diri ke Dewan Pers, (3) memenuhi standar jurnalistik Dewan Pers (independen, akurat, berimbang), (4) perpanjangan berkala. Beberapa kategori (jurnal ilmiah, buletin internal, company magazine) tidak butuh izin Dewan Pers. Penting untuk verifikasi per kategori.

Berapa royalti penulis dan bagaimana pajaknya?

Royalti penulis biasanya 10%-30% dari honor artikel/liputan. Royalti kena PPh Pasal 4(2) 10% dari penerbit ke penulis (WP OP dalam negeri). Penting untuk kontrak dengan penulis (hak cipta, jangka waktu, royalti, wilayah) dan bukti potong PPh Pasal 4(2) rapi per pembayaran.

Apakah portal berita online kena pajak yang sama dengan koran?

Ya, portal berita online dikenai pajak yang sama dengan koran/majalah: PPh Final UMKM 0,5% atau PPh badan (PKP), PPN 11% (dengan pembebasan untuk media Dewan Pers), izin Dewan Pers, dan royalti penulis. Penting untuk verifikasi per media (sudah punya badan hukum pers dan terdaftar di Dewan Pers atau belum).

Apakah iklan display kena PPN?

Iklan display (banner, native, video) adalah jasa yang dikenai PPN 11% saat media PKP. Beberapa media yang dibebaskan PPN (karena terverifikasi Dewan Pers) juga membebaskan PPN iklan. Penting untuk verifikasi per media dan kontrak dengan pengiklan.

Bagaimana pembukuan untuk media multi-channel?

Media multi-channel membutuhkan pembukuan per channel: langganan cetak, online subscription (paywall), iklan (display, native), dan event. Software media dengan tracking MRR untuk subscription, PPN per channel, dan rekonsiliasi dengan laporan pengiklan. SPT PPh badan Pasal 17 (PKP) atau PPh Final UMKM. SPT PPN masa.

Berapa biaya jasa konsultan pajak untuk media?

Kami memakai satu daftar harga untuk semua industri. Pembukuan bulanan mulai Rp750.000/bulan (Mikro: ≤30 transaksi, 1 rekening, non-PKP) dan Rp1.250.000/bulan untuk ≤100 transaksi. Pajak bulanan mulai Rp600.000/bulan untuk orang pribadi usaha dan Rp1.000.000/bulan untuk badan non-PKP. Paket Starter badan (laporan keuangan bulanan, pajak bulanan, dan SPT Tahunan Badan) mulai Rp2.000.000/bulan untuk non-PKP dan Rp3.000.000/bulan untuk PKP. Harga final mengikuti volume dan kondisi dokumen, disampaikan sebelum mulai.

Siapa yang menangani pekerjaan pajak saya?

Pekerjaan pajak Anda ditangani konsultan pajak Arunika. Cakupan, tenggat, dan harga kami sampaikan sebelum pekerjaan dimulai.

Bagaimana jika saya menerima surat SP2DK atau pemeriksaan pajak?

Jangan panik. Hubungi kami segera untuk analisis risiko. Kami akan mendampingi Anda menyusun tanggapan yang tepat, menyiapkan bukti pendukung, dan mewakili Anda dalam pembahasan dengan Account Representative (AR) untuk meminimalkan sanksi.

Apa yang dilakukan dalam perencanaan pajak (Tax Planning)?

Kami melakukan Tax Diagnostic Check atas skema transaksi dan insentif pajak yang tersedia agar pajak dihitung sesuai ketentuan, bukan penggelapan pajak (tax evasion). Hasilnya bergantung pada fakta usaha Anda, jadi kami tidak menjanjikan angka penghematan.

Industri Terkait

Ceritakan kondisi usaha Anda

Kirimkan bidang usaha, kira-kira omzet setahun, dan apa yang sedang jadi masalah. Kami balas lewat WhatsApp.

Chat via WhatsApp