Perpajakan · KBLI 47410

Konsultan Pajak untuk Toko Komputer & Laptop

Layanan pajak untuk toko komputer, laptop, aksesoris, dan software retail: PPh Final UMKM, PPN, SDPPI, impor, pajak daerah, software digital.

Chat via WhatsApp Semua layanan

Yang biasanya jadi masalah

  • PPh Final UMKM untuk Toko Komputer

    Toko komputer dengan omzet di bawah Rp 4,8 Miliar per tahun eligible PPh Final UMKM 0,5%. Toko dengan banyak cabang perlu konsolidasi pembukuan. Toko online dan offline harus digabungkan untuk menghitung omzet.

  • PPN 11% untuk Hardware & Software

    Toko komputer dengan omzet di atas Rp 4,8 Miliar wajib PKP, memungut PPN 11% dari customer. PPN berlaku untuk hardware (laptop, PC, aksesoris) dan software (lisensi, aplikasi). Software digital (SaaS, lisensi) juga kena PPN 11% sesuai PMK 13/2021.

  • SDPPI untuk Komputer dengan WiFi

    Komputer dan laptop dengan WiFi/Bluetooth WAJIB memiliki sertifikat SDPPI dari Komdigi. Pengujian di lab terakreditasi. Proses: 4-8 minggu. Tanpa SDPPI, tidak bisa diedarkan di Indonesia. Beberapa toko mengabaikan dan kena sanksi.

  • Impor Komputer & Komponen

    Komputer impor dari China, Taiwan, Korea. Bea masuk 0%-5% (beberapa dengan FTAs), PPN 11%, PPh Pasal 22 (2,5% untuk API). Komponen (RAM, SSD, motherboard) bebas bea masuk. Penting untuk compliance kepabeanan.

  • Pajak Daerah & Retribusi

    Toko komputer di beberapa daerah dikenai pajak reklame (etalase, papan nama), dan retribusi izin gangguan. Beberapa daerah mengenakan pajak restoran untuk area service center/kafe. Tiap pemda bisa beda tarif.

  • Multi-Channel: Offline, Online, B2B

    Toko komputer modern menjual di banyak kanal: toko fisik, online store, marketplace (Tokopedia, Shopee), dan B2B (kantor, sekolah, korporat). Tiap channel punya margin dan termin berbeda. Pembukuan per channel penting.

  • Software Digital & Lisensi

    Toko komputer sering menjual software (Microsoft Office, Adobe, antivirus) dalam lisensi digital. PPN 11% untuk software digital sesuai PMK 13/2021. Lisensi dari luar negeri kena PPh Pasal 26 (20%) untuk developer luar negeri, dengan P3B bisa diturunkan.

Yang kami kerjakan

  1. 01

    Setup PPh Final UMKM 0,5%

    Pendampingan pendaftaran NPWP dan pengajuan SPT PPh Final UMKM 0,5% untuk toko komputer. Termasuk setup pembukuan konsolidasi (offline + online + marketplace + B2B), estimasi omzet tahunan, dan template SPT triwulanan.

    • PPh Final optimal
    • Pembukuan multi-channel
    • SPT triwulanan ringan
  2. 02

    Klasifikasi PPN Hardware & Software

    Membantu toko PKP melakukan setup faktur PPN 11% untuk hardware dan software. Termasuk setup akun PPN masukan dari pembelian barang (untuk recover), dan SOP faktur pajak per kategori (hardware, software, aksesoris).

    • PPN compliant
    • PPN masukan di-recover
    • SPT PPN lancar
  3. 03

    Compliance SDPPI untuk Komputer

    Pendampingan pengurusan sertifikat SDPPI untuk komputer dengan WiFi/Bluetooth: pengujian di lab terakreditasi, komunikasi dengan Komdigi, dan verifikasi IMEI untuk laptop. Termasuk untuk produk baru dan update.

    • SDPPI tersedia
    • IMEI terdaftar
    • Risiko sita rendah
  4. 04

    Compliance Impor Komputer

    Pendampingan importasi komputer dan komponen: API, dokumen bea cukai, PPN 11%, PPh Pasal 22. Verifikasi HS Code untuk akurasi bea masuk. Termasuk untuk komponen (RAM, SSD) yang bebas bea masuk.

    • Impor compliant
    • Bea masuk optimal
    • PPN masukan recovered
  5. 05

    Compliance Pajak Daerah

    Pendampingan compliance pajak daerah (reklame, izin gangguan) sesuai perda setempat. Termasuk untuk toko di multiple lokasi dengan tarif pajak berbeda per pemda.

    • Pajak daerah compliant
    • Risiko sanksi pemda rendah
    • Multi-lokasi rapi
  6. 06

    Pembukuan Multi-Channel Toko Komputer

    Setup pembukuan multi-channel: toko fisik, online store, marketplace, dan B2B. Termasuk tracking margin per channel, rekonsiliasi dengan laporan marketplace, dan PPN per channel. Integrasi data untuk rekonsiliasi otomatis.

    • Margin per channel terukur
    • Marketplace integration
    • PPN terkontrol
  7. 07

    Compliance Software Digital & Lisensi

    Setup compliance untuk software digital: PPN 11% untuk lisensi, PPh Pasal 26 untuk developer luar negeri (dengan P3B), dan bukti potong. Termasuk untuk SaaS dan aplikasi mobile.

    • Software compliant
    • PPh Pasal 26 compliant
    • Lisensi terverifikasi

Cara kami bekerja

  1. 01

    Assessment Skala & Skema

    Pemetaan: skala toko (kecil/menengah/besar), channel penjualan (offline/online/B2B), dan pain point PPh/PPN/SDPPI/pajak daerah.

  2. 02

    Review Pajak & Compliance

    Review eligibilitas PPh Final UMKM, validasi PPN untuk toko PKP, identifikasi SDPPI, dan analisis pajak daerah.

  3. 03

    Setup Pembukuan & SPT

    Implementasi pembukuan multi-channel, akun PPN terpisah (jika PKP), dan template SPT PPh Final.

  4. 04

    Pendampingan & Audit

    Review bulanan SPT, pendampingan saat audit DJP, Kemendag, atau Komdigi, dan update regulasi (Permendag, Permen Kominfo).

Regulasi terkait

  • PP 55/2022

    PPh Final UMKM, 0,5%

    Toko komputer dan laptop dengan omzet di bawah Rp 4,8 Miliar per tahun dapat memilih PPh Final UMKM 0,5%. Toko besar dengan omzet di atas Rp 4,8 Miliar wajib menggunakan tarif PPh badan Pasal 17 (22%).

  • UU PPN 42/2009

    PPN 11% untuk Toko Komputer (PKP)

    Toko komputer yang PKP (omzet di atas Rp 4,8 Miliar) memungut PPN 11% untuk semua penjualan: hardware, software, aksesoris. Toko kecil (non-PKP) tidak memungut PPN. Software dalam bentuk fisik (box, DVD) dan aksesoris kena PPN, software dalam bentuk digital (lisensi) juga kena PPN 11% sesuai PMK 13/2021.

  • PP 28/2023

    Pajak Daerah & Retribusi

    Toko komputer di beberapa daerah dikenai pajak reklame (etalase, papan nama), dan retribusi izin gangguan. Penting untuk verifikasi pajak daerah per lokasi.

  • PMK 211/PMK.04/2019

    Komputer & Laptop Impor

    Komputer dan laptop impor dari China, Taiwan, dan Korea dikenai bea masuk 0%-5% (beberapa dengan FTAs). PPN 11% di atas CIF + bea masuk. PPh Pasal 22 (2,5% untuk API) saat importasi. Beberapa komponen (RAM, SSD, HDD) bebas bea masuk.

  • Permen Kominfo 5/2020

    Sertifikasi SDPPI untuk Komputer

    Komputer dan laptop yang menggunakan frekuensi radio (WiFi, Bluetooth) WAJIB memiliki sertifikat SDPPI (Standardisasi Perangkat Telekomunikasi dan Informasi) dari Komdigi. Tanpa sertifikat, tidak bisa diedarkan di Indonesia.

  • Permentan 14/2017

    Label & Garansi Komputer

    Komputer dan laptop yang dijual harus memenuhi label sesuai Permendag 31/2018 (label spesifikasi, garansi, negara asal). Garansi sparepart dan service center wajib jelas. Pelanggaran label bisa menjadi temuan Kemendag.

  • PMK 13/2021

    PPN untuk Software & Digital

    Software dalam bentuk digital (lisensi, SaaS, aplikasi mobile) dikenai PPN 11%. Transaksi software impor (prekursor, lisensi dari luar negeri) bisa kena PPh Pasal 22 atau PPh Pasal 26. Beberapa startup digital mendapat fasilitas tax holiday atau tax allowance.

Kalau kantor pajak mulai bertanya

Tim yang mengurus pembukuan dan pajak Anda juga yang mendampingi saat datang SP2DK, pemeriksaan, sampai keberatan dan banding.

Cara kami menangani sengketa pajak

Pertanyaan Umum (FAQ)

Apakah toko komputer wajib PKP dan kena PPN 11%?

Toko komputer dengan omzet di bawah Rp 4,8 Miliar per tahun tidak wajib PKP, sehingga tidak perlu memungut PPN. Toko dengan omzet di atas Rp 4,8 Miliar wajib PKP, memungut PPN 11% dari customer. PPN berlaku untuk hardware (laptop, PC, aksesoris) dan software (lisensi, aplikasi).

Bagaimana cara menghitung PPh Final UMKM untuk toko komputer?

PPh Final UMKM 0,5% dihitung dari omzet bruto per tahun. Misalnya, omzet Rp 1,8 Miliar per tahun, PPh Final = Rp 1,8 Miliar × 0,5% = Rp 9 juta per tahun, dilaporkan per triwulanan. Toko dengan omzet di bawah Rp 4,8 Miliar per tahun eligible. Omzet dihitung dari seluruh penjualan (offline + online + marketplace + B2B).

Berapa bea masuk laptop impor?

Laptop impor (HS 8471.30) dikenai bea masuk 0% untuk beberapa merek dengan FTA. Laptop dari China (HS 8471.30.10) biasanya 5%, dari Taiwan dengan FTA 0%. PPN 11% di atas CIF + bea masuk. PPh Pasal 22 (2,5% untuk API) dipungut saat importasi. Komponen (RAM, SSD) bebas bea masuk.

Apa itu SDPPI dan kenapa penting?

SDPPI (Standardisasi Perangkat Telekomunikasi dan Informasi) adalah sertifikat dari Komdigi yang wajib dimiliki oleh alat elektronik yang menggunakan frekuensi radio (laptop dengan WiFi/Bluetooth, PC dengan WiFi). Tanpa SDPPI, alat elektronik tidak bisa diedarkan di Indonesia. Proses: 4-8 minggu untuk pengujian dan sertifikat.

Apakah software kena PPN 11%?

Ya, software dalam bentuk digital (lisensi, SaaS, aplikasi mobile) dikenai PPN 11% sesuai PMK 13/2021. Penjualan software box (fisik DVD) juga kena PPN 11%. Lisensi dari developer luar negeri kena PPh Pasal 26 (20%) yang bisa diturunkan lewat P3B (Certificate of Domicile).

Bagaimana pembukuan untuk toko komputer online?

Toko komputer online bisa menggunakan pembukuan sederhana: buku kas (penerimaan dari marketplace, pembayaran ke distributor, biaya operasional), rekap stok, dan omzet per channel. Software POS atau e-commerce platform dengan otomasi. SPT PPh Final triwulanan atau PPh badan Pasal 17 (PKP).

Berapa biaya jasa konsultan pajak untuk toko komputer?

Kami memakai satu daftar harga untuk semua industri. Pembukuan bulanan mulai Rp750.000/bulan (Mikro: ≤30 transaksi, 1 rekening, non-PKP) dan Rp1.250.000/bulan untuk ≤100 transaksi. Pajak bulanan mulai Rp600.000/bulan untuk orang pribadi usaha dan Rp1.000.000/bulan untuk badan non-PKP. Paket Starter badan (laporan keuangan bulanan, pajak bulanan, dan SPT Tahunan Badan) mulai Rp2.000.000/bulan untuk non-PKP dan Rp3.000.000/bulan untuk PKP. Harga final mengikuti volume dan kondisi dokumen, disampaikan sebelum mulai.

Siapa yang menangani pekerjaan pajak saya?

Pekerjaan pajak Anda ditangani konsultan pajak Arunika. Cakupan, tenggat, dan harga kami sampaikan sebelum pekerjaan dimulai.

Bagaimana jika saya menerima surat SP2DK atau pemeriksaan pajak?

Jangan panik. Hubungi kami segera untuk analisis risiko. Kami akan mendampingi Anda menyusun tanggapan yang tepat, menyiapkan bukti pendukung, dan mewakili Anda dalam pembahasan dengan Account Representative (AR) untuk meminimalkan sanksi.

Apa yang dilakukan dalam perencanaan pajak (Tax Planning)?

Kami melakukan Tax Diagnostic Check atas skema transaksi dan insentif pajak yang tersedia agar pajak dihitung sesuai ketentuan, bukan penggelapan pajak (tax evasion). Hasilnya bergantung pada fakta usaha Anda, jadi kami tidak menjanjikan angka penghematan.

Industri Terkait

Ceritakan kondisi usaha Anda

Kirimkan bidang usaha, kira-kira omzet setahun, dan apa yang sedang jadi masalah. Kami balas lewat WhatsApp.

Chat via WhatsApp