Perpajakan ยท KBLI 62010

Pajak Startup & Perusahaan Teknologi

Startup dan perusahaan teknologi dapat memanfaatkan berbagai insentif pajak: tax holiday untuk industri pionir, super deduction 300% untuk biaya R&D, dan fasilitas pengurangan tarif PPh Badan. Namun, transaksi dengan pihak luar negeri (investor, cloud provider, SaaS) memerlukan perhatian khusus terkait withholding tax. Arunika Consulting membantu startup mengoptimalkan posisi pajak sejak awal.

Chat via WhatsApp Semua layanan
Wawasan terbaru

Seri PPh Digital Asing & Kepatuhan 2026

Baca rangkaian analisis untuk menilai eksposur transaksi digital lintas negara, PPMSE, tax treaty, dan kesiapan data pajak sebelum isu ini menjadi risiko operasional.

Diskusi dampak untuk bisnis Anda Lihat semua artikel
01

Pramuniaga Digital dan Arah Baru BUT Asing

Memahami mengapa fungsi penjualan digital dapat memiliki substansi ekonomi di Indonesia.

Baca artikel
02

Hak Pemajakan Indonesia atas PPh Digital Asing

Kerangka negara pasar, OECD Pillar One, UN Article 12B, dan batas tax treaty.

Baca artikel
03

Model PPh Digital Asing yang Realistis

Mengapa tarif moderat, administrasi sederhana, dan integrasi PPMSE lebih masuk akal.

Baca artikel
04

Paradigma Baru Pengembalian Pajak: PMK 28/2026

Update kepatuhan berbasis data dan risiko untuk melengkapi seri pajak digital.

Baca artikel

Yang biasanya jadi masalah

  • Insentif yang Tidak Dimanfaatkan

    Banyak startup tidak aware dengan tax holiday dan super deduction R&D yang bisa mengurangi beban pajak sesuai ketentuan.

  • Transaksi Lintas Batas

    Pembayaran ke cloud provider, SaaS, dan investor luar negeri memerlukan withholding tax (PPh 26) dan treaty consideration.

  • ESOP dan Kompensasi Berbasis Saham

    Employee Stock Option Plan memiliki perlakuan pajak khusus saat exercise yang sering kurang dipahami.

Yang kami kerjakan

  1. 01

    Evaluasi Kelayakan Tax Holiday

    Menganalisis apakah startup memenuhi kriteria industri pionir untuk pengajuan tax holiday ke BKPM.

    • Bebas PPh 5-20 tahun
    • Cash flow untuk growth
    • Valuasi lebih menarik
  2. 02

    Optimalisasi Super Deduction R&D

    Mendokumentasikan biaya R&D yang memenuhi syarat untuk pengurangan 300% dari penghasilan bruto.

    • Fasilitas pajak dikaji
    • Mendorong inovasi
    • Keunggulan kompetitif
  3. 03

    Tax Planning Transaksi Internasional

    Menyusun struktur pembayaran ke luar negeri yang memanfaatkan tax treaty dan meminimalkan withholding.

    • Beban pajak efisien
    • Kepatuhan terjaga
    • Cash flow terjaga

Regulasi terkait

  • PP 94/2010

    Penghitungan Penghasilan Kena Pajak dan Pelunasan PPh

    Ketentuan umum PPh Badan termasuk fasilitas pengurangan tarif untuk PT domestik.

  • PMK-130/2020

    Tax Holiday untuk Industri Pionir

    Pembebasan PPh Badan 100% selama 5-20 tahun untuk investasi industri pionir termasuk teknologi.

  • PP 45/2019

    Super Deduction untuk R&D

    Pengurangan penghasilan bruto tambahan 300% untuk biaya penelitian dan pengembangan.

Kalau kantor pajak mulai bertanya

Tim yang mengurus pembukuan dan pajak Anda juga yang mendampingi saat datang SP2DK, pemeriksaan, sampai keberatan dan banding.

Cara kami menangani sengketa pajak

Pertanyaan Umum (FAQ)

Apa syarat mendapatkan tax holiday?

Investasi minimal Rp 100 Miliar (atau Rp 10 Miliar untuk industri digital), merupakan industri pionir, badan hukum PT, dan pengajuan ke BKPM sebelum komersial.

Bagaimana perlakuan pajak ESOP?

Saat exercise, selisih harga pasar dan harga exercise menjadi penghasilan karyawan yang kena PPh 21. Capital gain saat jual saham kena PPh Final 0.1%.

Apakah software development bisa klaim super deduction?

Bisa, jika memenuhi kriteria kegiatan R&D yang diatur dalam PMK. Perlu dokumentasi proyek, hasil, dan biaya yang dikeluarkan.

Siapa yang menangani pekerjaan pajak saya?

Pekerjaan pajak Anda ditangani konsultan pajak Arunika. Cakupan, tenggat, dan harga kami sampaikan sebelum pekerjaan dimulai.

Bagaimana jika saya menerima surat SP2DK atau pemeriksaan pajak?

Jangan panik. Hubungi kami segera untuk analisis risiko. Kami akan mendampingi Anda menyusun tanggapan yang tepat, menyiapkan bukti pendukung, dan mewakili Anda dalam pembahasan dengan Account Representative (AR) untuk meminimalkan sanksi.

Apa yang dilakukan dalam perencanaan pajak (Tax Planning)?

Kami melakukan Tax Diagnostic Check atas skema transaksi dan insentif pajak yang tersedia agar pajak dihitung sesuai ketentuan, bukan penggelapan pajak (tax evasion). Hasilnya bergantung pada fakta usaha Anda, jadi kami tidak menjanjikan angka penghematan.

Industri Terkait

Ceritakan kondisi usaha Anda

Kirimkan bidang usaha, kira-kira omzet setahun, dan apa yang sedang jadi masalah. Kami balas lewat WhatsApp.

Chat via WhatsApp