Perpajakan · KBLI 49410

Konsultan Pajak untuk Angkutan Sungai dan Danau

Layanan pajak untuk speedboat, kapal tradisional, dan feri sungai: PPh Final UMKM, PPN, izin Hubla, PPh Pasal 4(2), BPJS Ketenagakerjaan.

Chat via WhatsApp Semua layanan

Yang biasanya jadi masalah

  • PPh Final UMKM untuk Speedboat Lokal

    Usaha angkutan sungai kecil (speedboat lokal, perahu tradisional) dengan omzet di bawah Rp 4,8 Miliar per tahun eligible PPh Final UMKM 0,5%. Operator besar biasanya PKP. Penting untuk verifikasi per skala.

  • PPN 11% untuk Tiket Speedboat

    Tiket speedboat dan kapal tradisional merupakan Jasa Kena Pajak (JKP) yang dikenai PPN 11% saat PKP. Beberapa kategori (angkutan tradisional untuk masyarakat) bisa dibebaskan PPN. Penting untuk verifikasi per kategori.

  • Izin Hubla untuk Kapal Sungai

    Kapal sungai dan danau WAJIB memiliki izin dari Kemenhub cq. Ditjen Hubla. Termasuk: izin pelayaran, sertifikat kelaikan, dan izin trayek. Tanpa izin, dianggap tidak legal. Inspeksi berkala dari Syahbandar sungai.

  • BPJS Ketenagakerjaan untuk Nahkoda & ABK

    Usaha angkutan sungai dengan nahkoda dan ABK tetap WAJIB mendaftarkan ke BPJS Ketenagakerjaan dan Kesehatan. Risiko kerja tinggi (kecelakaan air) butuh perlindungan optimal.

  • PPh Pasal 4(2) untuk Sewa Kapal

    Usaha angkutan sungai yang menyewa kapal dari pemilik lain dikenai PPh Pasal 4(2) atas sewa. Tarif 10% untuk WP OP dalam negeri, 20% untuk WPOP luar negeri. Multi-kapal dengan multi-pemilik butuh sistem bukti potong.

  • Pajak Daerah & Multi-Pelabuhan

    Usaha angkutan sungai dengan banyak pelabuhan sungai dikenai pajak reklame, pajak perusahaan, dan retribusi pelabuhan. Multi-pelabuhan dengan NPWPD per lokasi. Tiap pemda bisa beda tarif.

  • Risiko Tinggi Kecelakaan Air & Cuaca

    Kapal sungai menghadapi risiko kecelakaan air, cuaca ekstrem, dan kondisi sungai yang berubah. Asuransi all-risk penting tapi kena PPN 11%. Strategi keselamatan dan SOP ketat penting.

Yang kami kerjakan

  1. 01

    Setup PPh Final UMKM 0,5%

    Pendampingan pendaftaran NPWP dan pengajuan SPT PPh Final UMKM 0,5% untuk usaha angkutan sungai kecil. Termasuk setup pembukuan multi-rute, estimasi omzet tahunan, dan template SPT triwulanan.

    • PPh Final optimal
    • Pembukuan multi-rute
    • SPT triwulanan ringan
  2. 02

    Klasifikasi PPN untuk Speedboat

    Membantu usaha PKP melakukan setup faktur PPN 11% untuk tiket. Termasuk setup akun PPN masukan dari operasional (untuk recover), dan SOP faktur pajak per rute. Termasuk untuk klien korporat yang butuh faktur PPN.

    • PPN compliant
    • PPN masukan di-recover
    • SPT PPN lancar
  3. 03

    Compliance Izin Hubla

    Pendampingan pengurusan izin dari Ditjen Hubla: izin pelayaran, sertifikat kelaikan, izin trayek, dan perpanjangan. Termasuk untuk speedboat baru, perpanjangan, dan compliance berkala dengan Syahbandar sungai.

    • Izin Hubla lengkap
    • Sertifikat kelaikan compliant
    • Risiko sanksi rendah
  4. 04

    Compliance BPJS Ketenagakerjaan & Kesehatan

    Pendampingan compliance BPJS Ketenagakerjaan dan Kesehatan untuk nahkoda dan ABK: pendaftaran, iuran, dan klaim. Multi-nahkoda dengan tracking BPJS rapi. Asuransi tambahan untuk risiko kecelakaan air.

    • BPJS compliant
    • Nahkoda & ABK terlindungi
    • Risiko kecelakaan terkelola
  5. 05

    Compliance PPh Pasal 4(2) Sewa

    Pendampingan compliance PPh Pasal 4(2) untuk sewa kapal: pemotongan 10% (WP OP) atau 20% (WPOP), pelaporan, dan bukti potong. Termasuk untuk multi-kapal dengan multi-pemilik.

    • PPh Pasal 4(2) compliant
    • Bukti potong tersedia
    • Multi-kapal rapi
  6. 06

    Compliance Pajak Daerah Multi-Pelabuhan

    Pendampingan compliance pajak daerah (reklame, perusahaan, retribusi pelabuhan) sesuai perda setempat. Termasuk untuk usaha dengan banyak pelabuhan sungai di berbagai pemda.

    • Pajak daerah compliant
    • NPWPD per pelabuhan
    • Multi-pelabuhan rapi
  7. 07

    Hedging & Asuransi Kapal

    Konsultasi strategi lindung nilai untuk usaha angkutan sungai: asuransi all-risk kapal (kena PPN 11%), kontrak jangka panjang dengan operator, dan SOP keselamatan. Termasuk strategi anti-risiko kecelakaan air dan cuaca.

    • Risiko terkendali
    • Asuransi optimal
    • Kontrak long-term aman

Cara kami bekerja

  1. 01

    Assessment Skala & Skema

    Pemetaan: skala usaha (kecil/menengah/besar), rute (lokal/regional/lintas provinsi), jenis kapal (speedboat/tradisional/feri), dan pain point PPh/PPN/izin/PPh Pasal 4(2)/BPJS/pajak daerah.

  2. 02

    Review Pajak & Compliance

    Review eligibilitas PPh Final UMKM, validasi PPN untuk speedboat PKP, identifikasi izin Hubla, dan analisis PPh Pasal 4(2) untuk sewa kapal.

  3. 03

    Setup Pembukuan & SPT

    Implementasi pembukuan multi-rute, akun PPN terpisah (jika PKP), dan template SPT PPh Final atau PPh badan.

  4. 04

    Pendampingan & Audit

    Review bulanan SPT, pendampingan saat audit DJP atau Hubla, dan update regulasi (UU Pelayaran, PPh Pasal 4(2)).

Regulasi terkait

  • PP 55/2022

    PPh Final UMKM, 0,5%

    Usaha angkutan sungai kecil dengan omzet di bawah Rp 4,8 Miliar per tahun dapat memilih PPh Final UMKM 0,5%. Usaha angkutan sungai besar dengan omzet di atas Rp 4,8 Miliar wajib menggunakan tarif PPh badan Pasal 17 (22%).

  • UU PPN 42/2009

    PPN 11% untuk Tiket

    Tiket angkutan sungai dan danau (speedboat, kapal tradisional) merupakan Jasa Kena Pajak (JKP) yang dikenai PPN 11% saat PKP. Beberapa kategori (angkutan tradisional untuk masyarakat) bisa dibebaskan PPN. Penting untuk verifikasi per kategori.

  • PP 28/2023

    Pajak Daerah & Retribusi

    Usaha angkutan sungai dikenai pajak reklame, pajak perusahaan pelayaran, dan retribusi pelabuhan sungai. Multi-pelabuhan dengan NPWPD per lokasi. Tiap pemda bisa beda tarif.

  • UU Pelayaran 17/2008

    Izin dari Kemenhub

    Kapal sungai dan danau (speedboat, kapal tradisional) WAJIB memiliki izin dari Kementerian Perhubungan cq. Ditjen Hubla. Termasuk: izin pelayaran, sertifikat kelaikan, dan izin trayek. Tanpa izin, dianggap tidak legal.

  • Permenaker 11/2019

    BPJS Ketenagakerjaan untuk Nahkoda & ABK

    Usaha angkutan sungai dengan nahkoda dan ABK tetap WAJIB mendaftarkan ke BPJS Ketenagakerjaan dan Kesehatan. Risiko kerja tinggi (kecelakaan air) butuh perlindungan optimal.

  • PPh Pasal 4(2)

    PPh Pasal 4(2) untuk Sewa Kapal

    Usaha angkutan sungai yang menyewa kapal dari pemilik lain dikenai PPh Pasal 4(2) atas sewa. Tarif 10% untuk WP OP dalam negeri, 20% untuk WPOP luar negeri. Bukti potong diterbitkan oleh usaha.

  • LHK Lingkungan

    Compliance Lingkungan Sungai

    Usaha angkutan sungai wajib comply dengan regulasi lingkungan (limbah solar, oli mesin) sesuai Perda LH. Beberapa pemda mengenakan pajak pencemaran untuk usaha yang membuang limbah ke sungai.

Kalau kantor pajak mulai bertanya

Tim yang mengurus pembukuan dan pajak Anda juga yang mendampingi saat datang SP2DK, pemeriksaan, sampai keberatan dan banding.

Cara kami menangani sengketa pajak

Pertanyaan Umum (FAQ)

Apakah usaha angkutan sungai wajib PKP dan kena PPN 11%?

Usaha angkutan sungai dengan omzet di bawah Rp 4,8 Miliar per tahun tidak wajib PKP, sehingga tidak perlu memungut PPN. Di atas Rp 4,8 Miliar, wajib PKP, memungut PPN 11% dari tiket. Klien korporat butuh faktur PPN untuk kredit PPN masukan mereka. Penjualan ke customer akhir (B2C) tetap kena PPN.

Apakah speedboat butuh izin Hubla?

Ya, speedboat dan kapal sungai WAJIB memiliki izin dari Kemenhub cq. Ditjen Hubla. Termasuk: izin pelayaran, sertifikat kelaikan, izin trayek, dan perpanjangan. Inspeksi berkala dari Syahbandar sungai. Tanpa izin, dianggap tidak legal. Beberapa kategori (kapal tradisional kecil) butuh verifikasi khusus.

Berapa PPh Pasal 4(2) untuk sewa kapal?

Usaha angkutan sungai yang menyewa kapal dari pemilik lain dikenai PPh Pasal 4(2) atas sewa. Tarif 10% untuk WP OP dalam negeri, 20% untuk WPOP luar negeri. Bukti potong PPh Pasal 4(2) diterbitkan oleh usaha dan dilaporkan di SPT PPh Pasal 4(2) masa. Bukti potong menjadi kredit pajak bagi pemilik.

Apakah nahkoda speedboat perlu didaftarkan ke BPJS?

Ya, nahkoda dan ABK speedboat tetap WAJIB didaftarkan ke BPJS Ketenagakerjaan dan Kesehatan sesuai Permenaker 11/2019. Risiko kerja tinggi (kecelakaan air) butuh perlindungan optimal. Iuran ditanggung usaha sesuai UU. Tanpa BPJS, sanksi Depnaker bisa diterapkan.

Berapa bea masuk speedboat impor?

Speedboat impor dikenai bea masuk 5%-15% sesuai HS Code. Speedboat dari Jepang biasanya 0-5% dengan FTA, dari China 5-15%. PPN 11% di atas CIF + bea masuk. PPh Pasal 22 (2,5% untuk API) dipungut saat importasi. Speedboat bekas (secondhand) kena bea masuk lebih tinggi (15%-30%).

Bagaimana pembukuan untuk usaha speedboat multi-rute?

Usaha speedboat multi-rute membutuhkan pembukuan per rute: pendapatan tiket, biaya operasional (bensin, nahkoda, pelabuhan), dan margin per rute. Software speedboat dengan tracking manifest penumpang, rute, dan PPN per rute. SPT PPh badan Pasal 17 (PKP) atau PPh Final UMKM. SPT PPN masa. Multi-pelabuhan dengan NPWPD per lokasi.

Berapa biaya jasa konsultan pajak untuk usaha speedboat?

Kami memakai satu daftar harga untuk semua industri. Pembukuan bulanan mulai Rp750.000/bulan (Mikro: ≤30 transaksi, 1 rekening, non-PKP) dan Rp1.250.000/bulan untuk ≤100 transaksi. Pajak bulanan mulai Rp600.000/bulan untuk orang pribadi usaha dan Rp1.000.000/bulan untuk badan non-PKP. Paket Starter badan (laporan keuangan bulanan, pajak bulanan, dan SPT Tahunan Badan) mulai Rp2.000.000/bulan untuk non-PKP dan Rp3.000.000/bulan untuk PKP. Harga final mengikuti volume dan kondisi dokumen, disampaikan sebelum mulai.

Siapa yang menangani pekerjaan pajak saya?

Pekerjaan pajak Anda ditangani konsultan pajak Arunika. Cakupan, tenggat, dan harga kami sampaikan sebelum pekerjaan dimulai.

Bagaimana jika saya menerima surat SP2DK atau pemeriksaan pajak?

Jangan panik. Hubungi kami segera untuk analisis risiko. Kami akan mendampingi Anda menyusun tanggapan yang tepat, menyiapkan bukti pendukung, dan mewakili Anda dalam pembahasan dengan Account Representative (AR) untuk meminimalkan sanksi.

Apa yang dilakukan dalam perencanaan pajak (Tax Planning)?

Kami melakukan Tax Diagnostic Check atas skema transaksi dan insentif pajak yang tersedia agar pajak dihitung sesuai ketentuan, bukan penggelapan pajak (tax evasion). Hasilnya bergantung pada fakta usaha Anda, jadi kami tidak menjanjikan angka penghematan.

Industri Terkait

Ceritakan kondisi usaha Anda

Kirimkan bidang usaha, kira-kira omzet setahun, dan apa yang sedang jadi masalah. Kami balas lewat WhatsApp.

Chat via WhatsApp